Что следует учитывать при страховании товаров в обороте

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что следует учитывать при страховании товаров в обороте». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Страхование залога в банке является дополнительной мерой обеспечения должником своих обязательств по возврату долга кредитору. Кредитные организации, стараясь минимизировать свои риски по возврату крупных кредитов, зачастую обязывают должника заключить договор страхования объекта залога. В связи с этим страхование залога в банке приобрело обязательный характер. Разберемся, какие этапы предшествуют заключению договора страхования.

Этапы заключения договора страхования объекта залога

Первоначально удостоверяемся, что имущество, переданное кредитору в качестве залога, может быть принято на страхование. Как правило, к объектам страхования залога в банке относятся:

• Здания и сооружения;
• Товары в обороте;
• Производственное оборудование;
• Специализированная техника и механизмы;
• Средства железнодорожного транспорта;
• Другие виды имущества.

Необходимо учесть, что не все объекты могут быть застрахованы. Ограничение касается:

• Аварийных и ветхих объектов;
• Объектов, находящихся в зоне подверженной природным катаклизмам;
• Драгоценных и полудрагоценных металлов без обеспечения достаточных мер по их охране;
• Имущества, находящегося в помещениях без обеспечения необходимых противопожарных мер;
• Иных объектов.

Следующий этап — определение страховой суммы по договору. Обычно страхование объекта залога осуществляется на сумму равную залоговой стоимости передаваемого имущества, которую банк, в свою очередь, как правило устанавливает ниже действительной. Однако установление страховой стоимости в соответствии с действительной стоимостью по инициативе заемщика будет защищать не только риски банка, но и заемщика. Запрет установлен только для страхования сверх действительной стоимости. При наступлении страхового случая договор страхования, в части превышения страховой суммы над действительной стоимостью залогового имущества, может быть признан недействительным.

Период действия договора страхования объекта залога устанавливается исходя из срока действия кредитного договора. В случае, если срок действия договора страхования истек, а кредитный договор еще продолжает действовать, заемщик обязуется своевременно пролонгировать договор страхования.

Страхованием залога в банке должна предусматриваться полная защита объекта и покрываться такие риски как:

• Пожар, удар молнии, взрыв газа;
• Падение летающих объектов или их частей и грузов;
• Опасные природные явления;
• Взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других технических устройств;
• Аварии гидравлических систем;
• Противоправные действия третьих лиц.

При страховании залогового имущества есть нюансы, которые следует знать до заключения договора страхования. Особенно это касается страхования имущества в залоге. Обращаясь к нам, вы получите профессиональную рекомендацию по выбору варианта страхования, учитывающего специфику вашего залога. Мы обеспечим страхование не только по всем требованиям банка-кредитора, но, в первую очередь, для защиты ваших интересов.

Предмет договора — обязательство страховщика за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

Следует отметить, что в договорах страхования товаров в обороте их предмет определяется очень редко, поэтому приходится выводить его путем толкования целой совокупности договорных положений. Мы рекомендовали бы во избежание проблем четко описывать предмет договора, поскольку, как считают многие ученые, при отсутствии четких указаний в договоре на его предмет исполнение сделки становится невозможным, а договор, по сути, теряет смысл и поэтому должен считаться незаключенным .

См., например: Гражданское право: Учебник. Том 2, полутом 2 / Под ред. Е.А. Суханова. М., 2000. С. 164 (автор главы — Суханов Е.А.).

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 942 ГК РФ в договорах имущественного страхования существенным условием признается условие об объекте страхования, то есть имуществе или имущественном интересе. Поскольку в пп. 1 п. 2 ст. 4 Закона об организации страхового дела объект страхования имущества определен как имущественные интересы, связанные с правом владения, пользования и распоряжения застрахованным имуществом, чаще всего в договорах страхования товаров на складе объект страхования раскрывается именно как имущественные интересы. Однако принципиально важно согласовать не только абстрактные имущественные интересы, но и, самое главное, конкретное имущество, которое может храниться на складе или находиться в торговом помещении.

При этом следует очень четко определять такое имущество по его родовым признакам, например указать, что страхуются трикотажные изделия, хозяйственные товары (посуда, чистящие средства и т.п.) или запасные части. Нельзя обобщать названия объектов страхования, потому что это может привести к неверному их описанию. Так, по одному договору страхования страховались товары, находящиеся на складе, где преимущественно хранились строительные материалы, а также инструмент, отделочные материалы, двери в сборе и т.д. Представитель страховщика для простоты все эти товарно-материальные ценности назвал строительными материалами. В период действия договора страхования произошла кража строительного инструмента. Страховщик не признал это событие страховым случаем, поскольку инструмент не относится к строительным материалам. Суды поддержали позицию страховщика .

См.: Постановление ФАС Московского округа от 05.03.2003 по гражданскому делу N КГ-А41/758-03.

Одной из довольно часто допускаемых страховщиками ошибок является составление при заключении договора страхования перечня имущества, находящегося на складе в момент совершения сделки. Это обстоятельство, особенно когда в договоре страхования прямо указывается, что по нему застраховано имущество, зафиксированное в прилагаемом списке, означает, что на самом деле страхуются не товары в обороте, а только те вещи, что приведены в списке. Между тем, как указывалось выше, в период действия договора состав и количество застрахованного имущества могут изменяться.

Если единственное, что заемщик может предложить кредитору в качестве залога — товары в обороте, то при общении с представителем банка следует помнить о нескольких простых рекомендациях.

• Во-первых, обращаться за кредитом в тот банк, в котором открыт расчетный счет. Соответственно, прежде чем принимать решение, в каком банке открыть расчетный счет, рекомендуем не просчитывать с особой тщательностью расходы на РКО, а проанализировать кредитные продукты банка.
• Во-вторых, помнить, что банк обязательно обратит внимание на «залежавшийся» товар. Поэтому если таковой есть, то от него лучше избавиться, чтобы не испортить впечатление об остальной номенклатуре.
• В-третьих, выходить из тени, переходить с упрощенной на традиционную систему налогообложения. Ведь представитель банка думает так: мало того, что предлагает в залог товары в обороте, так еще и «сидит» на «упрощенке». Как минимум, в банк следует представить качественно подготовленную управленческую отчетность.
• В-четвертых, заключать не рамочные договоры, а договоры с конкретным объемом поставки. В этом случае банку будет легче проанализировать источники погашения кредита. Если это не возможно, представьте документы, подтверждающие стабильные ежемесячные отгрузки (если это так) и подкрепите данные о состоянии бизнеса аналитикой отрасли (подчеркните отсутствие отраслевых рисков, негативно влияющих на объемы продаж во время кредитования).

Существенные условия договора залога товаров в обороте

В связи с тем, что залог товаров в обороте обладает определенной спецификой по сравнению с обыкновенным залогом имущества, возникает вопрос, какие существенные условия должны быть отражены в договоре залога товаров в обороте, чтобы он был признан действительным.

К сожалению, четкого ответа на этот вопрос нет.

Если суммировать положения ст. ст. 339, 357, 432 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 47 Закона Российской Федерации от 29 мая 1992 г. N 2872-1 «О залоге», договор о залоге товаров в обороте должен определять:

• вид заложенного товара;
• иные его родовые признаки;
• оценку предмета залога;
• минимальную сумму заложенного имущества;
• существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;
• место, в котором имущество находится;
• виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога.

Контроль за хранением имущества

Важной проблемой в отношениях залогодателя и залогодержателя выступают вопросы контроля залогодержателя за хранением заложенного имущества.

Каждый залогодержатель заинтересован в сохранении залогодателем заложенного имущества. Однако контролировать заложенное имущество иногда достаточно затруднительно, особенно в случаях, когда заложенное имущество не передается залогодержателю, а остается у залогодателя или в ином месте, указанном залогодателем.

Как кажется, самым простым способом контролировать залогодержателем заложенное имущество является закрепление в договоре хранения обязанности хранителя не выпускать товар, который передан в залог, со склада без согласия залогодержателя.

Однако не все так однозначно, если обратиться к положениям ст. 904 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с этой статьей: «Хранитель обязан по первому требованию поклажедателя возвратить принятую на хранение вещь, хотя бы предусмотренный договором срок ее хранения еще не окончился».

Как выплачивается страховка

В случае наступления страхового случая страховщик выплачивает сумму банку-кредитору. Если страховой выплаты было достаточно, чтобы покрыть сумму основного долга по кредиту, а также процентов по нему, то остаток выплаты направляется заемщику. Для этих целей между ссудополучателем, страховой компанией и банком-кредитором заключается тройственной соглашение о том, что в случае наступления страхового случая по полису страхования заложенного имущества, выгодоприобретателем становится банк-кредитор. И такое соглашение банк потребует подписать также еще до момента заключения кредитного договора.

Самым дорогим по стоимости является страхование автомобилей и других автотранспортных средств. Это связано с тем, что риск гибели, утраты, повреждения, словом, наступления страхового случая, выше, чем у других предметов залога. Самая низкая цена страховки у объектов недвижимости. Ведь согласитесь, эти объекты невозможно украсть и трудно повредить.

На первый взгляд, страхуя предмет залога по требованию банка, вы несете дополнительные расходы, тем самым увеличивая стоимость кредита. Но это мероприятие убережет вас от неприятностей, если утрата или повреждение заложенного имущества все же произойдет. Тогда на вас свалится не только убыток от утраты имущества, но и останется обязательство перед банком, которое необходимо будет выплачивать по согласованному графику. В случае же страхования залога за вас эту проблему решает страховая компания.

Что делать, если выбранная компания отказывает в выплате

Исходя из типов страхования, применяемых для защиты рисков при ипотечном кредитовании, возможны правомочные отказы страховщиков в выплатах даже при наступлении предусмотренных полисом страховых случаев.

Например, по страхованию жизни не полагается выплата, когда зафиксирована смерть лица при попытке самоубийства. Также не заплатят после смерти водителя, управлявшего автомобилем, будучи пьяным или под действием наркотиков.

Если страховая отказывается платить, но клиент не согласен с причиной отказа, ему следует проконсультироваться с адвокатом, изложив ему обстоятельства наступления страхового случая, показав страховку, кредитный договор с банком.

После изучения всех обстоятельств данного спора, юрист подскажет: имеет ли дело перспективу положительного разрешения в суде. После этого при положительном прогнозе он поможет собрать необходимый пакет документов и сформулировать исковые требования.

Вопрос законности требований банков при ипотеке страховать риски за счет клиентов имеет множество аспектов.

Только изучив точку зрения законодательства, а также все предлагаемые конкретным банком условия, можно принимать какое-либо решение. Речь идет о том, чтобы согласится или отказаться от предлагаемых банком условий оплаты ипотечной ссуды со страховкой или без.

В этом случае лучше показать договор опытному юристу, который подскажет, на что стоит обратить внимание и насколько выгодным данное предложение является в свете прочих на рынке ипотечного кредитования

Порядок признания расходов на страхование предмета залога

Порядок учета в целях налогообложения прибыли расходов на страхование заложенного имущества такой же, как и в любых других случаях добровольного страхования имущества. То есть эти расходы включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат (п. 3 ст. 263 НК РФ). Момент признания расходов установлен в п. 6 ст. 272 НК РФ. Он зависит от того, каким образом в договоре страхования сформулировано условие уплаты страховой премии (страховых взносов). Если договор предусматривает единовременную уплату страховой премии, а срок действия договора составляет более одного отчетного периода, то применяется следующий порядок. Сумма страховой премии включается в состав прочих расходов равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.

Если по договору страховые взносы перечисляются двумя и более платежами, то эти суммы включаются в расходы налогоплательщика по мере их перечисления страховой организации.

Что может быть залоговым имуществом?

Страхование залога производит собственник данного имущества или другое лицо, имеющее право им распоряжаться. Поле заключения договора, залоговое имущество остается в пользовании владельца, если оно не передано на закладных условиях займодателю. Стоит отметить, что залоговым имуществом могут выступать далеко не все объекты. Как правило, залогом могут быть:

• Земельные наделы.
• Индустриальные сооружения.
• Коммерческая недвижимость.
• Жилые здания, квартиры, а также их части.
• Садовые участки, дома, гаражи, машино-места.
• Водный, воздушный, наземный транспорт.

В свою очередь, объектом залога не могут выступать:

• Ценные бумаги.
• Драгоценности.
• Территории лесного фонда.
• Водные ресурсы.
• Участки недр.
• Имущество, потерявшее функционал своего назначения.
• Дефектное имущество, находящееся в неисправном состоянии.
• Имущество, исключенное из гражданского использования.
• Имущество, которое не может быть взыскано по решению суда.

Чего не стоит предлагать в залог?

Важно отметить, что характеризующий залог товаров в обороте кредит предполагает, что сегодня в залог не стоит предлагать некоторые категории товарной продукции. Целесообразным будет рассмотреть их подробнее. Так, если фирма планирует получить рассматриваемую разновидность кредита, необходимо иметь в виду, что любое банковское учреждение негативным образом оценит некоторые факторы. Среди них следующие пункты:

• При залоге товаров в обороте они остаются у третьих лиц.
• Товарная продукция реализована (иными словами, залогодатель уже получил деньги) и ждет отгрузки на складе. Важно отметить, что на основании анализа, соответствующего счетам 43 «Готовый продукт» и 41 «Товары», невозможно выявить, какая именно товарная продукция оплачена. Так, банковскому учреждению приходится верить на слово.
• Товарная продукция залежалась на складе.
• Товар наделен ограниченным сроком хранения (к примеру, медикаменты или продукты питания).
• Склады, где хранится продукция, не состоят в соответствии с требованиями к условиям ее размещения (к примеру, отсутствуют холодильные установки или не предусмотрено отдельное помещение).
• Складские помещения не охраняются ночью, отсутствует стационарный пост охраны.
• Помещения, где хранится товарная продукция, не наделены пожарной сигнализацией.
• Отсутствует возможность отделения товарного продукта, который структура предлагает в залог, от остальных товаров, размещающихся на складе.
• Период действия договора по поводу аренды помещения, где размещается залог, меньше периода действия договора по кредиту. Важно отметить, что обычно банковское учреждение просит продлить договор по аренде в качестве отлагательного условия.
• У структуры нет сертификатов качества на товарную продукцию (в том случае, когда она является сертифицируемой).
• Отсутствует правоустанавливающая документация на залог.
• Товарная продукция неликвидна. Другими словами, период ее продажи превышает 180 дней в соответствии с календарем с того времени, когда появляется основание для того, чтобы обратить взыскание на залог.
• Товар оплачен наличными денежными средствами, поэтому у структуры отсутствуют подтверждающие документы.

Актуальная документация

В заключительной главе целесообразным будет определить, какая же документация необходима для того, чтобы воспользоваться кредитом под залог товарной продукции в обороте. Принимая в залог товарный продукт в обороте, как правило, банковское учреждение запрашивает следующие бумаги:

• Договор по поводу приобретения товарной продукции с указанием конкретной цены (с приложениями и дополнениями к нему).
• Акты приема-передачи, счета-фактуры, накладные товарно-транспортного назначения (данные документы должны состоять в строгом соответствии с договорными условиями).
• Платежная документация, которая подтверждает факт оплаты со стороны залогодателя закладываемых имущественных комплексов.
• Таможенные декларации.
• Сертификаты соответствия и качества.
• Выписки по ряду счетов (40, 41, 43).

Если говорить простыми словами, залог — это имущественная собственность заемщика, которая подлежит обременению при взятии займа под гарантии возврата в кредитной организации или у частного кредитора. Обременение снимается с заложенного объекта после полной выплаты всей суммы долга.

Справка! Безответственное отношение к кредитным обязательствам может повлечь за собой лишение заложенного имущества. Кредитор вправе взыскать с должника предмет залога через судебное разбирательство при неуплате займа.

Однако, несмотря на простоту объяснения, необходимо знать, какое именно имущество подойдет в виде залога, какие еще есть термины в залоговом кредитовании. Чтобы легче было воспринимать информацию, разберемся с терминами.

Имущество, не подходящее для залога

На законодательном уровне также есть предметы, которые нельзя использовать в качестве залога. Давайте подробнее рассмотрим, что относится к такому виду имущества.

Не подлежит залогу:

• изъятое государством движимое и недвижимое имущество;
• участки, которые принадлежат государству или муниципалитету;
• культурное достояние России.

Для залога не подойдут объекты и имущество, которое впоследствии невозможно будет изъять. В таких случаях кредитор попадает в зону риска невозврата денег. В качестве закладываемого рассматривается только то имущество, которое в непредвиденной ситуации со стороны заемщика можно будет изъять и продать для погашения долга.

Если собственник — физлицо, то не сможет быть взыскано:

1. Единственное жилье или его часть (если только оно не находится в ипотеке).
2. Необходимые предметы для личного и ежедневного использования. Например, одежда, обувь, кровать, стулья и т.п. Исключение будут составлять предметы, относящиеся к роскоши — ювелирные изделия.
3. Предметы, которые нужны человеку, чтобы зарабатывать денежные средства. Например, если залогодатель — удаленный сотрудник, у него нельзя отнять единственный компьютер или ноутбук.

В большинстве случаев невозможно заложить часть квартиры, особенно ту, в которой есть несовершеннолетние собственники. В таких ситуациях суд, как правило, будет на стороне детей, которые не могут обходиться без жилья. Однако по ипотечному кредитованию может быть принято решение о расторжении договора и взыскании жилого объекта.

Если собственник — юрлицо, то не может быть взыскано:

1. Право засекреченного изобретения. Например, если это какая-то военная техника или изобретения помеченные метками «Совершенно секретно». Такое право не будет подлежать залогу.
2. Имущество, необходимое для богослужения. Сюда относится и движимое, и недвижимое имущество.

Юридическим лицом может называться организация, которая зарегистрирована в данном статусе и записана в реестре юрлиц.

Нельзя будет также отдать под залог права учредителей организации (кроме АО и ООО), а также ценности музеев, принадлежащих государству.

Узнайте, что не подходит в качестве залога, прежде чем идти кредитоваться. Всегда перед подачей заявки взвешивайте все «за» и «против», рассчитывайте финансовое поведение, чтобы в непредвиденных случаях не остаться без заложенного имущества. В любой ситуации это может быть глобально, как для физлица, так и для юрлица. Не идите на поводу у эмоций, принимайте взвешенное решение на «холодную» голову.

Как происходит оценка залогов в банке

Кредитный рейтинг России опустился ниже инвестиционного уровня, что оказывает влияние на работу и финансовое положение банковского сектора. Из-за этого сейчас для банков важно эффективно проводить кредитный процесс, вследствие чего возрастают требования к получению кредита. Оценка обеспечения банковских кредитов – это необходимый элемент в работе банка с кредитами, так как от выбора вида обеспечения и его правильной оценки зависит риск обеспечения кредита, поэтому важно знать, как правильно подготовиться к этому процессу.

В сегодняшний день уровень резервов под обесценение кредитов устанавливается в соответствии с применяемыми стандартами бухгалтерского учета, но сейчас больший упор идёт на внедрение современных технологий управления и оценки.

Залог товаров в обороте

Первые упоминания о залоге товаров в обороте относятся ко временам Древнего Рима. Так, к известному римскому юристу Сцеволе обратились с вопросом: «Должник дал кредитору в залог лавку. Спрашивается: ничего не произошло вследствие этого или следует признать, что под именем лавки даны в залог товары, которые были в лавке? И если эти товары он (должник) в разное время продал и приобрел другие, а эти последние поместил в лавку, а затем умер, то может ли кредитор путем ипотечного иска требовать все, что будет находиться в лавке, ведь вещи, входившие в состав товаров, проданы и другие вещи помещены в лавку?» Сцевола ответил: «То, что во время смерти должника будет найдено в лавке, считается заложенным:»

В ответе Сцеволы содержатся все необходимые признаки залога товаров в обороте:

1. родовые признаки предмета залога;
2. право замены залогодателем вещей, входящих в предмет залога;
3. определенность момента распространения залогового права на вновь поступающий товар и отсутствие права следования залога за выбывающей из владения лавочника вещи;
4. определенность места расположения товаров.

Приведенный ответ Сцеволы занесен в выдающуюся кодификацию древнего мира — Дигесты Юстиниана.

Залог товаров в обороте был известен законодательству и судебной практике дореволюционной России. В советской России залог товаров в обороте первоначально был признан судебной практикой. В начале 20-х годов начала складываться нормативная база залога товаров в обороте в форме инструкций и писем Госбанка СССР.

В ГК РСФСР 1922 г. конструкция залога товаров в обороте и переработке (гл. III-а) была введена постановлением ВЦИК и СНК 20 декабря 1927 г. Круг залогодержателей ограничивался «кредитными учреждениями, а также иными юридическими лицами, которым совершение такого рода сделок разрешено законом».

Похожие записи:

• Материнский капитал-2023: новая ежемесячная выплата
• Страховые взносы – 2023: начисление, уплата, отчетность
• Гарантийный ремонт автомобиля: права потребителя, сроки ремонта, порядок