Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет, если я учусь, но не работаю?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?
Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.
Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.
Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.
За какое обучение можно получить налоговый вычет
Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое.
Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг.
За что его можно получить:
- за свое собственное обучение;
- за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
- за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;
Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:
- платные детские сады;
- платные школы;
- различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
- институты и университеты;
- курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
- автошколы, курсы иностранных языков и так далее.
Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников
Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:
- Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
- Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).
Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.
Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.
Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.
Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:
-
Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).
-
Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.
-
Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).
Кто имеет право на налоговый вычет
Чтобы оформить налоговый вычет с образования студента в вузе, необходимо отвечать двум условиям:
|
№ п/п |
Условия получения возврата на студента |
|
1. |
Быть резидентом, то есть проживать в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд |
|
2. |
Иметь доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%, и платить с него НДФЛ. |
Каким будет размер налогового вычета
Рассчитывают вычеты только за один календарный срок. Есть несколько факторов, которые определяют результаты подобного подсчёта:
- Нельзя вернуть больше денег, чем перечислено в бюджет для уплаты подоходного налога. Обычно это составляет до 13 процентов от официальной зарплаты.
- От стоимости обучения можно вернуть так же до 13 процентов. Но эта сумма, в общем, не может превышать 15 с половиной тысяч рублей. Это связано с тем, что сам вычет не может превышать 120 тысяч.
- Эти ограничения относятся не только к обучению, но и к любым другим видам социальных услуг. Исключением становятся благотворительность вместе с дорогостоящим лечением.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.
Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.
Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.
Необходимые документы
В базовый пакет документов, требуемых для получения компенсационного вычета, входит:
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка о заработке, составленная на рабочем месте по форме 2НДФЛ, за выбранный период.
- Копия договора на получение образовательных услуг. Если стоимость в отчетный период увеличивалась, нужно дополнить пакет бумаг копией допсоглашения
- Квитанции об оплате.
Если плательщик официально не работает либо является нетрудоустроенным пенсионером, он не платит НДФЛ. Соответственно, нет права на возврат 13% от понесенных за обучение трат. Но можно оформить договор и производит оплату от родственника, имеющего право на компенсацию.
Все платежные бумаги (квитанции, выписки, акты) необходимо оформлять на лицо, которое производит возврат социального вычета, а не на обучающегося. Иначе требование о компенсации считается неправомерным.
Также могут потребоваться:
- Справка, подтверждающая очную форму обучения – если плата переводилась за ребенка либо подопечного.
- Свидетельство о рождении ученика.
- Подтверждение законного опекунства.
- Подтверждение родства брата или сестры.
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице.
Суммы возврата подоходного налога на обучение
| № | Статья расходов | Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ | Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
| 1 | Собственное образование, образование сестры или брата | 120 | 15,6 |
| 2 | Образование детей, подопечных | 50 | 6,5 |
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили обучение в 2021 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.
Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали обучение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2021, 2021 и 2021 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.
Заметка: с 1 января 2021 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.
Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается. Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения). Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.
Важный момент! С 2016 года льготу за учёбу удастся возвратить не только от налоговой службы всей суммой, но и через агента по налогам — работодателя. Для примера, стандартную льготу за ребёнка всего можно было получать в виде заработной платы, временно не облагаемой НДФЛ. Отныне таким же образом дела обстоят с вычетом за обучение.
Таблица 1. Кто не может претендовать на вычет?
Документы для возврата налога за учебу. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение
Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
- Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
- Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
- Копию лицензии образовательного учреждения.
- Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
- Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.
Особенности вычета за обучение
Налоговой кодекс России предусматривает право на возврат из бюджета части потраченных денег налогоплательщиком при оплате за обучение.
Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.
Запомните! Обуславливается этот вид социальных вычетов подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 2 статьи 219 НК РФ:
- можно осуществить возврат за собственное обучение и за учебу детей, братьев, сестер и опекаемых;
- учебное заведение имеет лицензию в обязательном порядке;
- если осуществляется возврат за свое обучение, то тут нет ограничения по возрасту и форме обучения, ограничено только суммой потраченных денежных средств. Расходы доступны за год только до 120 тысяч рублей;
- при возврате налоговых вычетов за обучение детей, сестер, братьев или опекаемых имеется ограничение по возврату – 24 года, а форма обучения обязательно должна быть очной, и расходы в год за каждого должны быть 50 тысяч рублей;
- возврату подлежат только расходы по квитанциям об оплате;
- если обучение оплачивалось материнским капиталом, то возврат не производится;
- вернуть налоговый вычет можно, только если заявитель имел доход, который облагался налогом и уплачивал его с НДФЛ. Если сумма годового налога меньше суммы, уплаченной за обучение, то вернут только фактически уплаченный налог.
Получение вычета на образование у работодателя
Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2020 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.
Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.
Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.
После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.
У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.
Посмотрите видео. Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:
Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:
8
Москва, Московская область
8
Санкт-Петербург, Ленинградская область
8
Федеральный номер для других регионов России
Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.