Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за предыдущие годы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.
Остаток имущественного вычета — что это значит
Остаток налогового вычета, который можно узнать в личном кабинете налогоплательщика, может возникать в двух случаях:
- Была куплена недвижимость по цене 2 млн. или более, но весь положенный вычет по купленной квартире не использован за один год полностью, так как не достаточно получено налогооблагаемого дохода в отчетном году — остаток переносится на следующий год для последующего обращения.
- Жилье было куплено после 2014 года, при этом расходы на покупку недвижимости составили менее 2 млн. руб., поэтому покупатель жилья использовал по купленному объекту положенный вычет, но он составит менее максимального, равного 2 000 000. В связи с этим возник остаток, который можно использовать в отношении другого объекта недвижимости в будущем.
Пояснения читайте ниже.
Покупая квартиру, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет, а приобретая жилье в кредит, он дополнительно может воспользоваться также налоговой льготой по процентам по ипотеке.
Вычет — та сумма, которая не облагается подоходным налогом, ее размер установлен ст. 220 НК РФ. Если стоимость квартиры или ипотечные проценты оплачиваются средствами, с которых был удержан НДФЛ, то этот налог можно будет вернуть за счет применения льготы.
Размеры имущественной льготы:
- по оплате недвижимости — 2 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 260 000 руб. = 13% от 2 млн.);
- по оплате процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 390 000 руб. = 13% от 3 млн.).
Кто имеет право на возврат НДФЛ
Напомним, что получать налоговую льготу могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, проживающие в России более 183 дней в году, и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.
|
Обязательный статус |
|
|
1. |
Налоговые резиденты РФ. Статус резидента приобретает человек, который проживает на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд |
|
2. |
Плательщики подоходного налога по ставке 13% или 15% с определенного дохода. В расчет входит официальная заработная плата, а также доход, полученный от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества или от его продажи (кроме ЦБ) и некоторые другие доходы. |
Кто имеет право на возврат НДФЛ
Напомним, что получать налоговую льготу могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.
|
Обязательный статус |
|
|
1. |
Налоговые резиденты РФ. Статус резидента приобретает человек, который проживает на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд |
|
2. |
Плательщики подоходного налога по ставке 13% или 15% с определенного дохода. В расчет входит официальная заработная плата, а также доход, полученный от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества или от его продажи (кроме ЦБ) и некоторые другие доходы. |
Кто имеет право на вычет
Следует знать, что по общему правилу, на получение возврата имеют право все налоговые резиденты РФ, к которым относятся граждане, которые:
- живут на территории страны не менее 183 дней в календарном году;
- выплачивают НДФЛ;
- имеют на руках свидетельство о праве собственности.
126 вычет в 3-НДФЛ при заполнении
При совершении покупки неработающим гражданином, он сможет оформить льготу после того, как начнёт платить подоходный налог от трудовой деятельности.
К частным случаям относится оформление возврата:
- супругом собственника;
- опекуном, при оформлении квартиры на лицо, не достигшее 18 лет.
Важно! Имущественный вычет при приобретении недвижимости не имеет срока давности.
Если вас интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет сразу за 3 года, то ответ на него положительный. Можно, но не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления.
Не оформят возврат:
- ИП:
- неработающим студентам;
- пенсионерам, не работающим свыше трёх лет;
- безработным, получающим пособие;
- военнослужащим;
- получающим пособие детям-сиротам младше 24 лет;
- нерезидентам РФ.
Как посчитать вычет за предыдущие годы?
Подавать документы на возврат имущественной льготы гражданин имеет право с трёхлетней давностью. Рассмотрим на втором примере. Положим, Наталья Сергеевна Дурова приобрела дом, стоящий три миллиона рублей, в 2014 году. За этот год Дурова заработала 300 тысяч рублей, за 2015 – 400 тысяч рублей, за 2016 – 500 тысяч российских рублей. В этот момент она может подать декларацию на возврат части средств. Можно подать документы и раньше, но тогда сумма возврата за год не сможет превысить 39 тысяч рублей. За три года Дурова уже отчислила в казну государства 156 тысяч рублей и может претендовать на эти деньги одномоментно. Но 104 тысячи рублей по-прежнему находятся в «запасе» — их государство станет выплачивать Дуровой ежегодно, по меркам отчисленных ею НДФЛ.
Нередко налогоплательщики задают вопрос, почему сумма вычета делится на части, а не выплачивается сразу. Это существенно затрудняет задачу, так как приходится каждый раз рассчитывать сумму остатка за прошедший период.
Дело в том, что для каждого вида вычета установлен определенный предел, размер которого в несколько раз превышает сумму НДФЛ, уплаченную гражданином за год.
Учтите! При этом налоговый вычет предоставляется единовременно и в полном размере, в случае если гражданин за год уплачивает НДФЛ, размер которого превышает сумму, на которую уменьшилась налогооблагаемая база вследствие оформления вычета.
Декларация 2022 вычет по предыдущим годам что писать
В этой же вкладке нажимаем на значок «домик» и заполняем место жительства, согласно данным из паспорта. Не забудьте указать код ОКТМО (можно выяснить на сайте ФМС России, воспользовавшись электронном сервисом «Узнай ОКТМ»). 5 Переходим к вкладке «Доходы, полученные в РФ». В табличке «Источники выплат» нажимаем на значок «+» и заполняем сведения о своем работодателе (информацию берем из справки 2 НДФЛ). Если работодателей несколько, добавляем их путем нажатия на значок «+».
6 Аналогично заполняем таблицу со сведениями о доходах. Нажимаем на «+» и вносим данные из справки 2-НДФЛ: код дохода, сумма дохода, код вычета (если есть), сумма вычета (если есть) по каждому месяцу отдельно. Каждая строчка с доходом в вашей справке, отдельная графа в таблице доходов в декларации.
Размер вычета в данном случае равен 260 000 рублей, поскольку цена квартиры значительно больше двух миллионов рублей. Таким образом, после оформления уменьшения размеров налогооблагаемой базы за покупку имущественного объекта сначала Андрею Петровичу начислят 8 500 рублей.
Вычет За Предыдущие Годы 3 Ндфл 2021 Что Писать
- Начинаем заполнять отчёт с 2021 г. Открываем программу «Декларация 2021». В доходах указываем 480 тысяч, в полученных ранее вычетах не пишем ничего. Сохраняем документ. Это будет отчёт за 2021 г.
- Создаём новый отчёт — за 2021 г. Для этого открываем программу для 2021 г. Указываем доход, полученный именно в тот промежуток времени. Допустим, это будут те же 480 тысяч рублей. Далее заполняем информацию об имущественных возвратах. В строку «Вычет за предыдущие годы» вносим данные из 3-НДФЛ 2021 (480 тысяч рублей).
- Теперь переходим к заполнению декларации 2021. Открываем программу за 2021 г. Заносим сведения о доходах (480 тысяч). Переходим к данным об имущественном вычете. В поле о предыдущих возвратах заносим сумму за два предшествующих года. Нужно сложить цифры, указанные в отчетах 2021 и 2021. В нашем случае это будет 480 000 + 480 000. Итого, 960 тысяч. Отмечаем эту цифру в нужном поле.
- Сохраняем все три файла. При обращении в ФНС подать нужно будет каждую декларацию.
При получении возврата сразу за несколько лет информацию отражают не в единой декларации, а по отдельности — за каждый отчетный период. Таким образом, количество отчётных документов должно соответствовать количеству лет, за которые оформляется возврат.
Как заполнить декларацию с учетом вычета по предыдущим годам
За прошедший год можно получить возврат только с реальной суммы дохода – 300 тысяч рублей. То есть возвращается 39 тысяч. Какая же льгота останется неизрасходованной? Нужно вычесть из 2 миллионов 300 тысяч, получится 1 миллион 700 тысяч рублей.
Когда же можно вновь воспользоваться льготой? Только в следующем году, когда появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ.
- Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
- Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
- Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
Каким образом выплачивается вычет
Существует 2 способа получить сумму, перешедшую с предыдущего года:
- регулярная сдача декларации по итогам налогового периода до полного возмещения;
- обращение к работодателю с просьбой предоставить налоговую льготу.
В первом случае придется каждый раз сдавать полный комплект документов, подтверждающих право на вычет. Преимущество этого способа — возможность единовременно получить на руки крупную сумму. Основной недостаток — длительное ожидание:
- камеральная проверка 3-НДФЛ может занять 3 месяца;
- рассмотрение заявления о возврате излишне уплаченного налога — 1 месяц;
- перевод денег в случае положительного решения осуществляется в течение 10 дней.
Как рассчитать вычет по предыдущим годам
Алгоритм расчета вычета по предыдущим годам достаточно прост. В связи с этим справиться с вычислением суммы остатка налоговой скидки может абсолютно каждый налогоплательщик. Для осуществления данной процедуры необходимо выполнить ряд следующих действий:
- Определить точную сумму вычета, который уже был выдан. Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей.
- Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму. Из общего размера денежной компенсации, зафиксированного в налоговой декларации в качестве вычета, необходимо отнять сумму, которая уже была перечислена налогоплательщику на банковскую карту. Таким образом, если общий размер налоговой скидки составляет 45 500 рублей, а на данный момент физическому лицу уже было выдано 15 000 рублей, то остаток равен 35 500 рублей.
Предлагаем ознакомиться: Принятие квартиры в новостройке
Граждане, которым необходимо заполнить и передать в налоговую службу такой документ, как 3-НДФЛ, зачастую испытывают сложности с такими понятиями, как «перешедшая из предыдущего года сумма» и «вычет по предыдущим годам». Данные словосочетания, на самом деле, являются стандартными и связаны с процессом возврата вычета имущественного (так как другие вычеты не переносятся).
Вычет по предыдущим годам
- Определить точную сумму вычета, который уже был выдан. Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей.
- Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму. Из общего размера денежной компенсации, зафиксированного в налоговой декларации в качестве вычета, необходимо отнять сумму, которая уже была перечислена налогоплательщику на банковскую карту. Таким образом, если общий размер налоговой скидки составляет 45 500 рублей, а на данный момент физическому лицу уже было выдано 15 000 рублей, то остаток равен 35 500 рублей.
Каким образом выплачивается вычет
Существует 2 способа получить сумму, перешедшую с предыдущего года:
- регулярная сдача декларации по итогам налогового периода до полного возмещения;
- обращение к работодателю с просьбой предоставить налоговую льготу.
В первом случае придется каждый раз сдавать полный комплект документов, подтверждающих право на вычет. Преимущество этого способа — возможность единовременно получить на руки крупную сумму. Основной недостаток — длительное ожидание:
- камеральная проверка 3-НДФЛ может занять 3 месяца;
- рассмотрение заявления о возврате излишне уплаченного налога — 1 месяц;
- перевод денег в случае положительного решения осуществляется в течение 10 дней.
У второго варианта достоинств больше:
- нет необходимости ждать окончания налогового периода, чтобы получить деньги;
- не нужно ежегодно заполнять 3-НДФЛ.
Для получения подобного уведомления не нужно подавать декларацию о доходах. Достаточно документов, свидетельствующих о факте покупки. Время ожидания ответа службы составит 30 дней.
Максимальный срок, по истечении которого человек теряет право получить налоговую льготу в связи с покупкой жилья, законодательно не установлен. Вычет по предыдущим годам в декларации может присутствовать до полного возврата всей суммы.
Если в период покупки у человека не было официального дохода, с которого выплачивался НДФЛ, выплата возмещения откладывается до момента его появления. Каких-либо ограничений по срокам первичного заявления о праве на вычет также не установлено.
Даже если человек имел доход, но по каким-либо причинам не заявлял вычет, он может сделать это спустя неограниченное время. Однако в этом случае он сможет получить выплату только в счет НДФЛ, удержанного за 3 года до обращения. Даже если жилье было куплено раньше, вернуть налог за больший срок не удастся.
Если этой суммы будет недостаточно для полной компенсации, выплата будет перенесена на следующие периоды.
Для обращения за другими типами вычетов установлен срок в 3 года без возможности переноса суммы с предыдущих лет. Поэтому если в отчетном периоде у налогоплательщика возникает право получить льготу нескольких видов, следует отдать предпочтение социальному и инвестиционному, а имущественный перенести на следующие годы.
Как рассчитать вычет по предыдущим годам
Алгоритм расчета вычета по предыдущим годам достаточно прост. В связи с этим справиться с вычислением суммы остатка налоговой скидки может абсолютно каждый налогоплательщик. Для осуществления данной процедуры необходимо выполнить ряд следующих действий:
- Определить точную сумму вычета, который уже был выдан. Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей.
- Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму. Из общего размера денежной компенсации, зафиксированного в налоговой декларации в качестве вычета, необходимо отнять сумму, которая уже была перечислена налогоплательщику на банковскую карту. Таким образом, если общий размер налоговой скидки составляет 45 500 рублей, а на данный момент физическому лицу уже было выдано 15 000 рублей, то остаток равен 35 500 рублей.
Предлагаем ознакомиться: Принятие квартиры в новостройке
Граждане, которым необходимо заполнить и передать в налоговую службу такой документ, как 3-НДФЛ, зачастую испытывают сложности с такими понятиями, как «перешедшая из предыдущего года сумма» и «вычет по предыдущим годам». Данные словосочетания, на самом деле, являются стандартными и связаны с процессом возврата вычета имущественного (так как другие вычеты не переносятся).
Вычет по предыдущим годам
- Определить точную сумму вычета, который уже был выдан. Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей.
- Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму. Из общего размера денежной компенсации, зафиксированного в налоговой декларации в качестве вычета, необходимо отнять сумму, которая уже была перечислена налогоплательщику на банковскую карту. Таким образом, если общий размер налоговой скидки составляет 45 500 рублей, а на данный момент физическому лицу уже было выдано 15 000 рублей, то остаток равен 35 500 рублей.
Как посчитать вычет за предыдущие годы?
Подавать документы на возврат имущественной льготы гражданин имеет право с трёхлетней давностью. Рассмотрим на втором примере. Положим, Наталья Сергеевна Дурова приобрела дом, стоящий три миллиона рублей, в 2014 году. За этот год Дурова заработала 300 тысяч рублей, за 2020 – 400 тысяч рублей, за 2020 – 500 тысяч российских рублей.
В этот момент она может подать декларацию на возврат части средств. Можно подать документы и раньше, но тогда сумма возврата за год не сможет превысить 39 тысяч рублей. За три года Дурова уже отчислила в казну государства 156 тысяч рублей и может претендовать на эти деньги одномоментно. Но 104 тысячи рублей по-прежнему находятся в «запасе» — их государство станет выплачивать Дуровой ежегодно, по меркам отчисленных ею НДФЛ.
Метки: вычет, имущественный, налоговый, остаток
Об авторе: admin4ik
« Предыдущая запись
Кто имеет право на вычет
Следует знать, что по общему правилу, на получение возврата имеют право все налоговые резиденты РФ, к которым относятся граждане, которые:
- живут на территории страны не менее 183 дней в календарном году;
- выплачивают НДФЛ;
- имеют на руках свидетельство о праве собственности.
При совершении покупки неработающим гражданином, он сможет оформить льготу после того, как начнёт платить подоходный налог от трудовой деятельности.
К частным случаям относится оформление возврата:
- супругом собственника;
- опекуном, при оформлении квартиры на лицо, не достигшее 18 лет.
Важно! Имущественный вычет при приобретении недвижимости не имеет срока давности.
Если вас интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет сразу за 3 года, то ответ на него положительный. Можно, но не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления.
Не оформят возврат:
- ИП:
- неработающим студентам;
- пенсионерам, не работающим свыше трёх лет;
- безработным, получающим пособие;
- военнослужащим;
- получающим пособие детям-сиротам младше 24 лет;
- нерезидентам РФ.
Узнать о состоянии проверки декларации 3-ндфл и возврате налога.
Максимальный срок на выплату налогового вычета за квартиру и другое приобретенное имущество составляет 3 календарных месяца, именно после данного срока деньги должны поступить на ваш счет от налоговой службы, вы можете контролировать данный процесс зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте налоговой службы России. В нашей налоговой говорят, что на проверку декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов отводится три месяца, а на четвертый — перечисляют.
Хотя на практике у некоторых выходило быстрее. Ну и конечно самостоятельно проверять онлайн свой счет, на который должны перечислить вычеты Учтите, что возвращать налог за покупку квартиры можно как через работодателя, так и через налоговую службу. Если выберете второй способ, на все про все уйдет около 3 месяцев.