Чем грозит деятельность без регистрации ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем грозит деятельность без регистрации ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Коммерческая деятельность вообще без регистрации (в качестве ИП или самозанятого) незаконна: за нее может грозить административная, налоговая и даже уголовная ответственность. Поэтому зарегистрироваться придётся, вопрос — в каком статусе.

За коммерческую деятельность без регистрации в налоговой может грозить следующая ответственность:

• Налоговая. За нарушение сроков регистрации — штраф 10 000 руб., за работу без регистрации — 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
• Административная: штраф от 500 до 2000 руб.
• Уголовная: штраф, исполнительные работы или арест. К уголовной ответственности могут привлечь, если полученный доход превысил 2 250 000 руб. или ущерб на эту сумму был причинен иным образом (это считается крупным ущербом). В таком случае нужно опасаться штрафа в размере 300 000 руб. (или в размере дохода за два года), исправительных работ (до 480 часов) и даже ареста на срок до 6 месяцев. В случае особо крупного ущерба (от 9 000 000 руб.) или совершения преступления организованной группой, суд может назначить штраф до 500 000 руб., а вместо ареста присудить лишение свободы на срок до 5 лет.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном или особо крупном размере. Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

• за причинение ущерба в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
• за причинение ущерба в особо крупном размере – штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Какая деятельность считается предпринимательской

Любой труд, при котором гражданин продает товары или оказывает услуги и получает за это деньги, считается предпринимательством. Человек получает доход, с которого должен отчислять налоги в пользу государства.

Признаки предпринимательской деятельности:

• гражданин работает сам на себя;

• трудится самостоятельно, привлекает членов семьи, нанимает помощников;

• оптом закупает сырье;

• покупает оборудование, которое находится в его частной собственности;

• арендует помещение для работы и коммерческие площади для продажи товаров;

• сам ищет клиентов, предлагает им товары и услуги;

• поддерживает связь с постоянными заказчиками;

• сам устанавливает цены на услуги и товары;

• занимается саморекламой, продвигает свой личный бренд;

• вся работа направлена на получение прибыли.

Примеры ситуаций незаконного предпринимательства

Аренда недвижимости. Если сдавать квартиру, купленную для себя, и платить налоги с аренды, такую деятельность регистрировать не нужно. Если купить 5 объектов недвижимости для сдачи в аренду, да ещё сдавать апартаменты посуточно — это бизнес, за который придется отвечать как за незаконное предпринимательство. Такую деятельность нужно оформить официально до того, как появились первые арендаторы.

Продажа услуг. Изредка помогать соседям — полезное дело, за это никто не будет оштрафован. Если однообразные услуги оказывать регулярно (на протяжении нескольких лет делать сайты на заказ, шить одежду, ремонтировать бытовую технику) — это незаконно. Можно сделать прическу подруге пару раз в год на торжественные мероприятия, но принимать клиентов на дому каждую неделю — это уже теневые доходы.

Продажа товаров. Если срочно нужны деньги и приходится давать объявления о продаже одежды и домашнего скарба — это вынужденная мера, которая не облагается налогом. Если постоянно продавать товары, сделанные своими руками, лучше сразу оформить самозанятость до предъявления штрафа за продажу без ИП.

Как зарегистрировать ИП

Для получения статуса индивидуального предпринимателя не обязательно лично посещать налоговую инспекцию, можно зарегистрировать ИП дистанционно на сайте ФСН или через мобильное приложение:

• заполнить регистрационную анкету;

• выбрать код (или несколько кодов) ОКВЭД для своей деятельности;

• указать налоговый режим, который вы самостоятельно выбираете для работы;

• отправить скан паспорта и номер СНИЛС;

• приложить свою фотографию, которую можно сделать прямо в приложении.

Для владельцев ИП предусмотрены разные виды налогообложения:

• ОСНО — основной режим;

• УСН — упрощенная система;

• ПСН — патент;

• ЕСХН — единый сельхозналог;

• НПД — самозанятость, налог на профессиональный доход.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

• деятельность носит систематический характер;
• факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
• правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

• принудительные работы;
• исправительные работы;
• арест;
• лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Для чего нужно оформлять ИП

Любая деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если вы разово продали товар или оказали услугу, бизнесом это не назвать. Об индивидуальном предпринимательстве необходимо задуматься, если есть имущество для получения прибыли, постоянные клиенты и поставщики.

Для чего нужно официальное оформление государству понятно – чтобы пополнять казну, а зачем регистрировать ИП самому предпринимателю?

1. Пенсия когда-нибудь нагрянет, и лучше позаботиться о ней заранее, делая пенсионные отчисления.
2. Заказчики и поставщики охотнее имеют дело с теми, кто оформлен официально.
3. ИП может открыть расчетный счет в банке и проводить безналичные расчеты с юридическими лицами.
4. Сидеть и ждать, когда нагрянет налоговая и выпишет штраф – сомнительное удовольствие.

Некоторые считают, что за осуществление деятельности без регистрации ИП штрафую ттолько если бизнес приносит много денег. Это не так. У крупной рыбы больше шансов быть пойманной, но попасться и схлопотать штраф могут даже бабушки, торгующие у дороги 50-рублевыми мочалками – подобные новости иногда мелькают в СМИ. Размер взыскания зависит от полученной на незаконных основаниях прибыли.

Что будет доказательством предпринимательской деятельности?

• оптовые закупки продукции;
• расписки о получении денежных средств;
• реклама предлагаемых услуг/продуктов;
• информация от заказчиков;
• подписание договора на аренду площади для коммерческих целей;
• ведение учета по хозяйственным операциям и пр.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

• 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
• 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
• На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2021 году составит минимум 500 рублей.

• Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
• Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

• Если вы системно (хотя бы два раза за год) получаете плату за свои услуги — вы предприниматель.

• Налоговая может выявить нелегального предпринимателя множеством способов — по рекламе, жалобе от клиента, договорам с контрагентами или распискам о получении денег.

• За ведение бизнеса без регистрации могут оштрафовать, а за получение дохода от незаконного бизнеса в крупном или особо крупном размере — не только оштрафовать, но и наказать лишением свободы.

• Лучше не дожидаться пока ФНС вас вычислит и зарегистрировать бизнес самостоятельно — так безопаснее и дешевле.

В некоторых случаях гражданам разрешается работать без оформления ИП. Такие предприниматели носят название самозанятых. В любом случае потребуется регистрация в ФНС, уплачивается налог на профессиональный доход.

Самозанятыми называют граждан, которые работают без работодателя и наемных сотрудников, получая доход от своего труда. Любое физ. лицо может стать самозанятым, если соответствует требованиям. Также этот статус может получить действующее ИП.

С полученных доходов самозанятые должны уплачивать государству налог в размере 4% при работе с физ. лицами и 6%, если их контрагентами являются организации или ИП.

Списка видов деятельности, при которой можно стать самозанятым, нет. Существует ряд ограничений, при которых вы не сможете получить этот статус. Это относится к гос. служащим, адвокатам, нотариусам, оценщикам, муниципальным работникам, медиаторам и арбитражным управляющим.

Нельзя получить статус самозанятого предпринимателю, осуществляющему следующие виды деятельности:

• Торговля алкогольной продукцией, табачными изделиями, бензином и другими подакцизными товарами,
• Продажа товаров, на которых должна быть обязательная маркировка,
• Доставка продукции другим лицам, например, курьерские услуги,
• Добыча и реализация полезных ископаемых,
• Деятельность в рамках доверительного управления и простого товарищества,
• Услуги по агентским договорам, договорам поручения и комиссии.

Предпринимательская деятельность — деятельность, которая отвечает хотя бы одной из характеристик:

• систематическое получение дохода от продажи товаров или услуг, выполнения работ, использования имущества;
• регулярность сделок, при этом частные случаи получения дохода не являются предпринимательством;
• самостоятельность ведения деятельности, без контроля руководителя;
• работа на свой риск, который связан с получением убытка и потерей всего имущества.

Если ваша деятельность соответствует хотя бы одному из указанных признаков, она является предпринимательской.

Деятельность будет незаконной, если вы осуществляете ее:

• без государственной регистрации;
• без лицензии, если бизнес подпадает под лицензирование;
• с нарушением правил регистрации;
• при предоставлении ложных данных при регистрации.

За незаконное предпринимательство вы можете получить штраф или вас привлекут к уголовной ответственности.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. Например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не нужно. И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2020 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать. Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Как минимизировать проблемы с проверяющими органами?

Проверяющих органов у нас много. Это налоговые службы, прокуратура, полиция, СЭС, органы пожарного надзора, государственная служба по охране труда и так далее. Если у вас есть наемные работники, то необходимо проинструктировать персонал о действиях в случае проверки.

Компетенция проверяющих органов ограничена соответствующими законами. Не ленитесь изучать законодательство. Хранить все документы нужно только у себя. Не следует допускать к ним посторонних лиц. В первую очередь проверяющие требуют документы о регистрации, лицензии и патенты. Документы о финансовой деятельности и бухгалтерскую отчетность предоставлять нужно только проверяющим органам при наличии у них соответствующих полномочий (например, работникам СЭС они не нужны). Если проверка произведена и составлен протокол, а вы с этим несогласны, то смело оспаривайте его в суде. Даже простые ошибки или небрежность проверяющих органов, связанные с их полномочиями, это основание отправить протокол на доработку. А двухмесячный срок идет! Если вам грозит крупный штраф, но, по вашему мнению, это не имеет оснований, нанимайте адвоката. Это не так дорого, как многие считают. Если проверяющие правы, то ищите пути минимизации наказания. Это может быть добровольное возмещение ущерба, сотрудничество при проведении проверки, нарушение сделано первый раз и так далее.

Помните, что за невольные или мелкие нарушения, сделанные при осуществлении легальной деятельности, всегда наказывают не так строго, как при занятии бизнесом незаконно.

Похожие записи:

• Компенсация ГСМ в 2021 году: кому, что и как компенсировать
• Документы в МФЦ для оформления недвижимости
• Единое пособие для семей с детьми 2023: что разъяснить работникам