Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ГНС опровергла фейк: Переводы на карту не собираются облагать налогом (видео)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пожалуй, каждый гражданин Украины, который пользуется банковскими картами, регулярно принимает какие-либо платежи на счет физлица. И может попасть в ситуацию, когда неблагожелатель пожалуется на него в органы. Например, вы продали через OLX или Shafa новые кроссовки, которые заказали из-за границы, но не подошел размер, а покупатель чем-то недоволен.
Даже единичные продажи хлама через доску объявлений налоговая расценит как хозяйственную деятельность. «Даже если от вас продавалась одна вещь, вы все равно получили прибыль и должны уплатить налог. Именно поэтому в графе «назначение платежа» категорически не рекомендую писать «оплата за товар»», — поясняет Алина Любимова.
Такие продажи могут быть и систематическими. Скажем, вы распродаете старые ненужные вещи на OLX и получаете оплаты на карту. Для вас это — не бизнес, а что-то вроде гаражной распродажи через интернет. Но кто-то другой развернул на OLX полноценную торговлю бу- или даже новыми товарами из Европы. Это — уже бизнес, но человек работает без регистрации, уплаты налогов и гарантий покупателям.
А если вы продаете свои поделки через Instagram — например, мыло ручной работы или тарелочки из глины — это предпринимательство или нет? Конечно да. Вопрос в том, станут ли налоговые органы тратить на вас свое время, учитывая сравнительно мизерные обороты.
«Если речь идёт о продаже поделок своими руками, то это явно есть интернет-магазин и хозяйственная деятельность. Стоит регистрировать субъект предпринимательской деятельности и уплачивать налоги», — отмечает юрист.
Каждый десятый россиянин имеет карту зарубежного банка
Каждый десятый россиянин в настоящее время имеет карту зарубежного банка, при этом самыми популярными странами стали Казахстан и Турция, говорится в исследовании Anderida Financial Group.
«По нашим данным, на текущий момент доля россиян, имеющих на руках карту зарубежных банков, превысила 11%. Напомним, что годом ранее их было не более 3%. По нашим прогнозам, в этом году доля россиян, оформивших карту в зарубежных банках, достигнет 15%, таким образом, у каждого шестого-седьмого экономически активного гражданина будет открыт счет в иностранном банке», — говорится в исследовании.
Обратите внимание
Отмечается, что около трети россиян, оформивших карту иностранной кредитной организации, выбрали банки Казахстана (36%), еще 16% — Турции. Каждый десятый открыл карту в Грузии, 6% — в Армении, каждый двадцатый — в Белоруссии. На Таджикистан, Узбекистан и Киргизию приходится в совокупности 12%, на остальные страны — 15%.
При этом низкую долю Белоруссии аналитики объясняют тем, что россияне опасались введения санкций против ее кредитных организаций и предпочитали остановить свой выбор на более «нейтральных» странах.
В качестве целей оформления карты иностранного банка россияне в 59% случаях называли необходимость иметь удобное платежное средство для расчетов за рубежом или в иностранных онлайн-магазинах, в 30% — для хранения средств за рубежом, в 11% — на всякий случай.
Около 34% россиян для оформления карты посетили страну банка-эмитента, а 66% удалось сделать это дистанционно. Более половины оформивших иностранную карту граждан (56%) потратили на оформление карты, включая транспортные расходы, от 30 до 60 тысяч рублей, 28% — не более 30 тысяч рублей, 10% — от 60 до 90 тысяч рублей, 6% — свыше 90 тысяч рублей.
Сразу стоит сказать, что никакие новые налоги с 1 января 2020 года не принимались, но государство действительно ужесточает контроль за движением денежной массы между физическими лицами. Сам по себе перевод с карты на карту не облагается налогом, однако он может свидетельствовать о получении дохода. А вот уже с дохода гражданин обязан заплатить налог, государство в этом очень заинтересовано. Многие граждане считают, что если они не оформлены в качестве ИП, то платить налоги они не обязаны. Однако это не так.
В НК РФ есть статья 11, в которой указано, что отсутствие ИП от уплаты налоги не освобождает, если деятельность можно признать предпринимательской. С недавних пор у налоговой появились новые правомочия по контролю за движением средств на расчетных счетах граждан по ст. 86 НК РФ. Банки обязаны по требованию ФНС, основанному на запросе в случае проведения проверки относительно гражданина, выдавать справки и выписки о движении средств.
С каких переводов платятся налоги
Год назад новостные порталы массово публиковали статьи, в которых черным по белому было написано: любой перевод на карту облагается налогом (вот, к примеру, сюжет «России-24» и ссылка на «Вести.ру» из кеша Google). Это неправда. Налогами, в частности, НДФЛ, облагается исключительно доход. И в налоговом кодексе чётко сказано, что считать доходом:
Более подробный список доходов в ст. 208 Налогового кодекса РФ.
Обычно начислением и удержанием налога занимаются налоговые агенты. Это, к примеру, работодатель или фриланс-площадка (если вы заключаете безопасную сделку). Самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги приходится редко.
Но если вы, к примеру, выиграли в лотерею больше 4 тыс. рублей, продали iPhone, сдали в аренду квартиру или гараж и т. д., рассчитывать и платить будете сами.
Всё это – доход, а значит, 13% от него придется отдать государству.
Важно: продажи на Авито и других подобных сайтах облагаются налогом. Но есть нюанс: можно , если вы сначала что-то продали, а затем потратили эти деньги на другой товар
Слухи о налоге в 4% (6%) с любых приходных операций
Интересное, что слух о ставке в 4% с приходных операций по карте почти не вымысел. Совпадает и дата введения «налога» – январь 2019 года. Вот только общество сильно перефразировало суть и стало бояться непонятного нововведения под названием «Налог на профессиональный доход» – НПД.
Суть НПД довольно простая: каждый, кто получает доход от предоставления каких-либо услуг, выполнения работ, мелкой торговли и пр., но при этом не зарегистрирован в качестве ИП, может добровольно зарегистрироваться в качестве самозанятого. При этом он полностью освобождается от оплаты НДФЛ, взносов в ПФР или ФОМС. Налогом облагаются, при этом, не вообще все приходные операции, а только те, по которым сформирован чек.
Соответственно, НПД касается только тех, кто примет решение зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это могут быть швеи, кулинары, фрилансеры и другие люди. Это те, кто сегодня зависит только от себя, живет и работает «в тени» и постоянно боится повышенного интереса со стороны ФНС. Ведь сегодня их деятельность как минимум попадает под «Уклонение от уплаты налогов». С новой же системой налогообложения они смогут вздохнуть полной грудью, выйти из тени, вновь стать кредитоспособными за чисто символическую мзду.
Новый законопроект от Госдумы
Многие граждане Российской Федерации приняли такие новости с большим скепсисом и резонансом, так как перепугались за свою финансовую целостность и независимость. Стоит сразу же сказать, что новость о внедрении в законодательство налога о переводе финансовых средств с карту на карту — это правда. Однако в этом законопроекте есть множество нюансов, в которых просто необходимо тщательно разобраться перед тем, как делать выводы.
Для начала необходимо заявить, что общая процентная ставка составит не 20 процентов от суммы перевода, а лишь 13. Платить налог обязан тот, кто непосредственно получает финансовую сумму. Однако в том случае, если получатель денег не является резидентом Российской Федерации, то с него взимается другая процентная ставка налога, а именно 30 процентов.
Также есть определенные исключения, при которых налоговая выплата за перевод не будет взиматься. В такие случаи в основном входят обычные подарки в виде денежных переводов своим родственникам и детям. Тем не менее многие граждане Российской Федерации остаются недовольными такой инициативой правительства.
Какие переводы не облагаются налогами?
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.
Подарок от организации
Вопрос 52. Если в декларации указывать что принял подарочные от ООО «…» г. Москвы, например, то налог платить не будешь..или от предприятия указывать, что подарочные нельзя?
Ответ 52. Тут такой вопрос — наша налоговая получает сведения по крайней мере о большинстве случаев выплаты организациями России денег гражданам Беларуси в автоматическом порядке, т.е. Ваши доходы может уже знать наша налоговая и знать что это — заработок или дарение.
А так есть льгота и по суммам полученным в виде дарения от организаций (она меньше чем сумма льготы при дарении от физлиц) по не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пунктах 14, 29 и 30 настоящей статьи), полученные от:
- организаций и ИП, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в том числе полученные пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у индивидуальных предпринимателей, — в размере, не превышающем 2272 белорусских рублей (2021 год), от каждого источника в течение года
- иных организаций и ИП — в размере, не превышающем 150 белорусских рублей (2021 год), от каждого источника в течение календарного года
Что произойдет на самом деле
Новые поправки, которые были внесены в Налоговый Кодекс, не меняют правила переводов с карты на карту с 1 июля для физических лиц. Они направлены на выявление доходов, которые граждане получают вне налогообложения, что подрывает стабильность экономики и является одной из причин уменьшения доходной части бюджета. Если пользователю карты нечего скрывать и деньги он получает не от предпринимательской деятельности, то ему не стоит опасаться новых изменений действующего законодательства. Но если гражданин получает доход вне налогообложения, независимо от источника его происхождения (неофициальное трудоустройство, сдача в аренду жилья и т. д.), то, начиная с этого года, такую информацию придется указывать при заполнении декларации и платить НДФЛ, как это предусмотрено законом. В противном случае, если налоговая служба выявит, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью, ему может быть выписан штраф в размере 20% от суммы перевода.
Налогом по-прежнему не облагаются такие поступления:
- суточные пополнения в пределах установленного банком лимита;
- доходы, полученные от продажи овощей, выращенных на собственном огороде;
- пособия и стипендии;
- благотворительная помощь;
- алименты (по решению суда);
- государственная поддержка заемщиков, которые выплачивают ипотечные кредиты;
- имущество и деньги, полученные по наследству, что подтверждается соответствующими документами;
- возмещение ответчиком судебных расходов (по решению суда);
- денежное вознаграждение помощников по хозяйству, репетиторов, сиделок и т. д.
Все переводы на карту, которые не связаны с получением дохода, также не подлежат налогообложению. Например, если на счет клиента поступили деньги от его родственника в качестве подарка к празднику.
Когда налоговая может проверить физическое лицо
Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.
Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:
1. Изучение декларации 3-НДФЛ.
Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.
2. Проверка на незаконность предпринимательства.
В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.
Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:
- есть ли покупатели, которые рассчитывались с проверяемым за приобретенный товар или полученные услуги;
- рекламировал ли гражданин свою продукцию/услуги, имеет ли выставку образцов;
- закупает ли постоянно какие-либо товары большими партиями;
- имеет ли заключенные договоры на сдачу недвижимости в аренду;
- каков масштаб денежного оборота по банковским счетам физического лица;
- ведет ли он учет по совершаемым сделкам.
Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:
- продолжает ли осуществлять гражданин предпринимательскую деятельность после того, как его сняли с учета;
- пытается ли проверяемый с помощью расходов уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода;
- ведет ли частное лицо незаконную предпринимательскую деятельность;
- правильно ли заполнена декларация 3-НДФЛ на имущественные вычеты.
Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет.
Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.
Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.
Если размер незаконно полученной прибыли на карту превышает 1,5 млн руб. в год, человек несет уголовную ответственность.
С учетом того, что выездные проверки налоговая проводит на территории жилого помещения налогоплательщика, права инспекторов ограниченны.
Закон разрешает им:
- запрашивать у гражданина документы, которые нужно изучить;
- осматривать имущество (но не в жилом помещении);
- изымать документы, которые физическое лицо вовремя не предоставило в ФНС, если есть подозрения, что данные были скрыты, уничтожены или искажены;
- допрашивать проверяемого для выяснения обстоятельств, касающихся его деятельности, и требовать предоставления документации, относящейся к делу, в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса РФ;
- оценивать материалы налоговой проверки с привлечением сторонних экспертов в соответствии со статьями 95-96 Налогового кодекса РФ.
Какие переводы облагаются налогом
Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.
Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:
- за проданные товары или предоставленные услуги;
- за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
- вознаграждение за работу (в определенных случаях);
- денежный приз.
Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.