Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше — автомобиль в кредит или в лизинг». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При кредитовании банки часто требуют залог, а также дополнительные гарантии, например — личное поручительство владельца бизнеса. При лизинге объект находится в собственности лизинговой компании пока вы полностью за него не рассчитаетесь. Поэтому дополнительного обеспечения обычно не требуется.
Лизинг транспортных средств
Лизинг — это финансовая аренда с правом выкупа. Лизинговая компания покупает автомобиль у автодилера и передаёт его в пользование лизингополучателя на определённый срок. После окончания срока лизинга транспорт можно выкупить. Если бизнесу больше не нужен автомобиль, он может вернуть его в лизинговую компанию или оформить договор на новое транспортное средство.
Купить автомобиль в лизинг проще, чем получить автокредит. Машина — собственность лизинговой компании, поэтому риски для неё меньше. Договор оформляется быстро, а необходимый пакет документов — минимальный.
В лизинг можно купить новый автомобиль или с пробегом. Лизинговые компании продают транспорт и из собственного автопарка — это гарантирует его юридическую чистоту и отличное техническое состояние.
Часто лизинг используют для покупки спецтехники, грузового и коммерческого транспорта. Это дорогое оборудование, и получить кредит на такую сумму сложно, особенно для начинающих бизнесменов и небольших организаций.
На каких условиях сейчас оформляют лизинг
В России работает достаточно много лизинговых компаний, часть из них связана с крупными банками (Газпромбанк, Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ и т.д.). То есть, лизинг – это своего рода «продолжение» банковского бизнеса. Но есть и независимые компании, и даже специализированная государственная компания (ГТЛК – она занимается крупными проектами вроде поставок воздушного транспорта или массовых поставок пассажирских автобусов в города).
Условия и процедура оформления лизинга на автомобиль мало чем отличается от оформления автомобильного или иного кредита – нужно точно так же собрать определенный пакет документов, подать заявку в лизинговую компанию, компания примет решение, после чего будет оформлена поставка оборудования.
Но важно обратить внимание на некоторые пункты, которые с точки зрения лизинга будут важны:
- обязанность по уплате транспортного налога. Уведомление ФНС присылает по адресу регистрации транспортного средства, но кто будет непосредственно платить налог – определяется условиями договора лизинга. Даже если эта обязанность возложена на лизинговую компанию, она просто перенесет эту сумму в платеж по лизингу – но в этом случае клиент хотя бы не получит штрафных санкций за неоплату налога;
- обязанность по оплате полисов каско и ОСАГО. Скорее всего, страховка будет обязательным условием договора лизинга – потому что это позволит лизинговой компании вернуть все свои деньги, даже если авто попадет в ДТП. Но нужно заранее оценить все условия страхования – кто платит премию по договору и на какой срок оформляется полис;
- сумма выкупа. Это сумма, по которой лизингополучатель сможет выкупить имущество в конце срока договора. Это может быть как символическая сумма (1000 рублей), так и более существенная – и на это нужно обратить внимание;
- вид платежа. Погашение стоимости автомобиля может происходить по-разному – аннуитетными или регрессными платежами. В первом случае будет меняться соотношение погашения стоимости ТС и лизинговой платой (в начале проценты всегда больше), во втором – сумма платежа будет уменьшаться за счет снижения суммы лизинговой платы. Второй вариант выгоднее, но не всегда у компании есть возможность платить больше в начале срока;
- возможность досрочно выкупить автомобиль. Как правило, досрочный выкуп допускается, когда с начала действия договора прошел определенный срок (обычно – 12 месяцев, но может быть и 1 месяц, и 24 месяца). Будет лучше, если прямо в договоре будет указан график изменения выкупной суммы – то есть, стоимость авто для полного выкупа в каждый момент срока договора.
Что же касается конкретных условий лизинга, они определяются каждым лизингодателем в индивидуальном порядке. Можно выбрать любую компанию, желательно – их числа крупнейших, потому что они более надежны (нельзя забывать, что автомобиль остается в собственности лизингодателя). Лучше ориентироваться на рейтинги – так, недавно агентство «Эксперт РА» составило Топ-10 компаний рынка автолизинга в России, и туда вошли крупнейшие фирмы – в том числе «Газпромбанк Автолизинг», занявший 9 строчку рейтинга (что соответствует почти 8,5 тысячам сделок).
Все преимущества лизинга, о которых говорят лизинговые компании, совершенно бесполезны для организаций и частных предпринимателей, находящихся на упрощенной системе налогообложения или на ЕНВД.
Они не платят 20% налога на прибыль — поэтому их не интересует ускоренная амортизация.
Они не являются плательщиками НДС – следовательно, они переплачивают НДС в лизинговых платежах, не имея возможности возместить его.
Единственный мотив для таких организаций или предпринимателей обратиться к лизингу – рассрочка при приобретении основных средств.
Для таких компаний мы предлагаем программу «ЛИЗИНГ БЕЗ НДС».
Программа работает более 7 лет. По программе «Лизинг без НДС» заключено договоров лизинга на сумму около 130 млн. рублей.
Лизинг по сравнению с арендой: чем отличается и что выгодней
Основное отличие: машину в лизинге можно выкупить в конце действия аренды. При стандартных арендных отношениях сделать это нельзя.
Еще одно отличие состоит в том, что лизинг не может предложить физическое лицо, только юридическое. А точнее – лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Имущество в аренду может предложить как физическое, так и юридическое лицо.
Важное преимущество лизинга – налоговые льготы. Есть и еще одно. Компании, предоставляющие оборудование, могут предложить товары только из наличия. Если нужно какое-то специфическое, то компания не сможет удовлетворить запрос. Абсолютно другая ситуация с лизингом. Компания может купить именно то, что нужно клиенту.
Но есть плюс и у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее. Не нужно подтверждать платежеспособность, предоставлять поручительство или залог.
Особенности лизинга при упрощенке «Доходы» и «Доходы-расходы»
УСН 6% предполагает только учет доходов. При получении актива доходы не образуются, а учет расходов вы не ведете. Значит и списать платежи по договору лизинга в затраты не можете. Если вы намереваетесь брать активы в лизинг, то лучше использовать упрощенку «Доходы минус расходы».
При УСН 15% учитывайте лизинговые платежи в расходах в момент оплаты. Следите, чтобы платежи по лизинговому договору не оказались авансовыми, так как их в расходы списать нельзя. Авансы возникают в двух случаях:
Авансовые платежи спишите в расходы при переходе к вам права собственности на актив.
Важно! Если переданный актив числится у вас на балансе, следите за остаточной стоимостью своих основных средств — 150 млн. рублей. При превышении лимита вы лишитесь права на применение УСН.
Ведите учет, платите зарплату, налоги и взносы, отчитывайтесь через интернет в Контур.Бухгалтерии. Веб-сервис сам рассчитает суммы, выберет проводки, сформирует отчеты.
Особенности лизинга авто для ИП
Ответы на популярные вопросы
Условия лизинга автомобиля для ИП менее жесткие, покупатель платит меньший ежемесячный платеж, а к его финансовым возможностям не предъявляются повышенные требования. При более тщательном анализе явных плюсов лизинга для ИП больше, чем при кредитовании:
Серьезных сложностей при оформлении сделки нет. Авто в лизинг физическим лицам – предпринимателям выдается быстрее и легче, чем займ. В отличие от кредита, не нужно собирать большой пакет документов и ожидать решения кредитного комитета.
В общем случае понадобятся:
Приобрести автомобиль в лизинг для ИП на УСН очень выгодно, если компания использует формулу расчета налоговых платежей Доходы – Расходы и платит налог по ставке 15%. В этом случае платежи по договору включаются в затратную часть, что уменьшает
налогооблагаемую базу. Следовательно, вы экономите на налогах.
Лизинг для ИП на УСН на 6% менее выгодный. В этом случае налоговый платеж рассчитывается от дохода, а не прибыли. То есть, сумма, которую предприниматель тратит на оплату купленной машины, также облагается налогом.
Конкретные условия предоставления авто в лизинг для ИП зависят от различных факторов и оговариваются индивидуально. По общему правилу размер первоначального платежа составляет от 5% до 49%.
Однако в процессе переговоров менеджеры смогут предложить и другие варианты в зависимости от срока работы предпринимателя, сферы деятельности, степени ликвидности автомобиля на рынке и других параметров.
Процесс приобретения авто на условиях лизинга таков:
Возможность досрочного выкупа автомобиля указывается в договоре. По общему правилу покупатель имеет право досрочно погасить платежи без дополнительных комиссий и штрафов. В этом случае транспортное средство передается в собственность покупателя, он может ставить его на учет.
Наша лизинговая компания индивидуально подходит к работе с каждым клиентом. Поэтому приведенные на сайте условия продажи машин на условиях лизинга предназначены только для первоначального ознакомления. Если вы хотите купить машину на особых условиях, обратитесь к консультанту. Он подберет программу, которая будет обоюдно выгодна и лизингополучателю, и лизингодателю.
Если сравнить кредитные программы и предложения лизинга физическим лицам напрямую, может показаться, что кредитование обходится дешевле из-за низких декларируемых процентных ставок по кредитам. Однако на самом деле лизинг много выгоднее благодаря отсутствию дополнительных платежей по страховкам, платы за обслуживание кредита, затрат на постановку на учет.
Вы сможете приобрести автомобиль в лизинг без переплат, которые неизбежны при оформлении банковского кредита.
Минусы лизинга автомобилей
Основной минус лизинга заключается в повышении рисков для лизингополучателя. Даже один несвоевременно внесенный платеж может стать причиной одностороннего расторжения договора и изъятия автомобиля. При этом уже внесенные по лизинговому договору авансы и платежи возврату не подлежат.
Необходимо проявлять особую внимательность и постоянно следить за соблюдением графика платежей.
А в условиях нестабильной экономической ситуации прогнозировать свои доходы на несколько лет вперед довольно сложно.
Непредусмотренные финансовые трудности могут стать проблемой и для физических лиц, оформивших лизинг. В отличие от банка, который может обойтись только штрафами за задержку платежа, лизинговая компания почти моментально расторгнет договор. Ей для изъятия автомобиля совершенно не нужно получать решение судебных органов, ведь до конца договора предмет лизинга — это ее собственность.
Причинами для одностороннего расторжения договора могут стать также нарушения условий страхования или эксплуатации автомобиля. Наличие дополнительных требований и ограничений по этим параметрам можно также отнести к отрицательным чертам лизинга. Особенно это касается лизинга для юридических лиц. Клиенту приходится нести дополнительные расходы для осуществления контроля за соблюдением условий эксплуатации авто, оговоренных в договоре, ведь пользуются им в большинстве случаев несколько человек.
Плюсы лизинга для предпринимателя
У лизинга, как и у любой услуги, есть свои плюсы и минусы. Рассмотрим преимущества:
- индивидуальный предприниматель быстро получает нужное оборудование, которое помогает успешно вести бизнес. Большая стоимость автотранспорта распределяется равными долями. Их выплата не наносит урона деятельности;
- владелец бизнеса может самостоятельно выбрать дилера;
- договор лизинга не подкрепляется поручительством и является беззалоговым;
- процесс подписания лизингового договора пройдет быстро. Пакет бумаг, необходимый для оформления меньше, чем при автокредитовании;
- лизинговые компании лояльней относятся к оценке деятельности ИП, чем кредитные организации;
- подписание договора лизинга исключает сторонние комиссии;
- транспортное средство не облагается налогом. Это связано с тем, что ИП не является собственником ТС;
- возможно снижение размера налогообложения. Транспортный налог будет выплачивать или лизингодатель или лизингополучатель, в зависимости от того, на кого зарегистрировано ТС (ст. 357 НК РФ);
Условия получения автолизинга
Лизинг для бизнеса – это популярная услуга, которой пользуются предприниматели для приобретения транспортного средства.
Приобретение автомобиля в лизинг помогает предпринимателю направить финансы в развитие дела, одновременно пользуясь транспортным средством.
Виды услуги бывают следующими:
- легковой автолизинг;
- грузовой;
- коммерческий лизинг;
- лизинг спецтехники.
Перед тем, как подписать договор, бизнесмен должен иметь представление о том, как работает схема лизинга, ее условия, необходимый пакет документов.
Условия получения у каждой лизинговой организации могут отличаться, но общие требования выглядят так:
- для оформления услуги допускаются лица в возрасте от 21 года;
- заявитель должен иметь безубыточную организацию. Положительная динамика должна сохраняться в течение минимум одного квартала года;
- компания должна существовать не менее полугода. Начинающих предпринимателей в качестве получателей услуги не рассматривают;
- необходимо предоставить полный список документации.
Полный пакет документов – это важное условие для оформления услуги. Он состоит из:
- паспорта РФ;
- выписки из Единого Госреестра Индивидуальных Предпринимателей;
- св-ва ИНН и ОГРН;
- необходимые документы, которые смогут подтвердить динамику развития бизнеса;
- банковская выписка по счетам.
Можно ли приобрести авто в лизинг без НДС?
Очень важный вопрос при оформлении авто в лизинг – это система уплаты налогов. В особенности это касается увеличения налога на добавленную стоимость с 2019 года на 2%.Организации, которые предлагают услуги лизинга, в основном уплачивают НДС и прибавляют его размер к стоимости. В итоге размер переплаты значительно возрастает. Большая часть предпринимателей не являются плательщиками НДС. Можно ли оформить лизинг для ИП без НДС? Тут есть подводные камни. Рассмотрим этот вопрос.
В качестве примера можно привести покупку транспортного средства для индивидуальных предпринимателей, которые находятся на УСН.
ИП или ООО, которые пользуются системой налогообложения по схеме «доходы минус расходы», могут снизить базу налога на размер внесенных платежей по лизингу с учетом НДС. Таким образом, сумма платежа будет увеличена на размер налога на добавочную стоимость, но, в последующем, на эту сумму будет снижена база налога.
Если предприниматель пользуется системой налогообложения «Доходы» или ЕНВД, то он не может вычитать платежи по лизингу из налоговой базы.
Чтобы гарантированно избежать уплаты дополнительной суммы НДС, нужно найти компанию, которая предлагает услуги без включения этого налога.
Список крупных российских лизинговых компаний
На территории Российской Федерации в каждом отдельном регионе существуют свои лизинговые организации такие, как Евролизинг, Альфа Лизинг, БИГ лизинг, Балтийский лизинг (Балтлизинг) и другие. Но наиболее популярными являются:
- Сбербанк Лизинг – дочернее предприятие крупнейшего российского банка. «Лизинговый портфель» за 2018 год располагает объемом более 500 млрд. рублей. Сотрудничает с представителями крупного, среднего и малого бизнеса (ОАО и ООО), и имеет филиалы во всех крупных городах России, а также на Украине и в Казахстане.
- Major Лизинг – организация, основанная в 2008 году в Москве. Предлагает самые выгодные условия при покупке грузовых (МАЗ и Камаз) и легковых автомобилей ГАЗ и ВАЗ: Соболь, Газель Некст, Лада Веста и Гранта, Нива и многих других марок. За десять лет работы компания заключила свыше тысячи финансовых сделок как с физическими, так и с юридическими лицами.
- Европлан – московская финансовая компания, которая специализируется на предоставлении в лизинг новых автомобилей зарубежных марок (BMW, Audi, Chevrolet). Имеет эксклюзивную программу для бизнес-партнеров «Все включено», в которую входит пакет со специальными дополнительными услугами. Предлагает лизинг для ИП с нулевым балансом, а также удобные тарифы для начинающих бизнесменов.
- ВТБ Лизинг – дочерняя компания банка ВТБ, главный офис которой находится в Москве. Предоставляет в долгосрочную аренду с возможностью выкупа все виды автотранспорта, даже авиационный и железнодорожный (воздушные суда и вагоны). Имеет 35 филиалов на территории РФ.
- Carcade Лизинг – компания с двадцатилетним опытом на лизинговом рынке. Предоставляет в лизинг любой автотранспорт (легковой, грузовой, спецтехнику). Имеет множество филиалов, а также действует официальный сайт, на котором с помощью ноутбука или смартфона можно подать заявку на приобретение необходимого автотранспорта.
- Контрол Лизинг (Ctrl) – оперативный и удобный онлайн-сервис для покупки автотранспорта в лизинг. Данный сервис позволяет контролировать все этапы сделки, от первоначальной заявки до обслуживания заключенного договора. Тут же можно сделать расчет лизинга на онлайн-калькуляторе.
На какой срок можно подписать договоренность
Стороны могут подписать контракт на любой срок. Выбор срока сотрудничества зависит от целей использования имущества. В зависимости от сроков все контракты можно поделить на три категории.
Таблица сроков договоренности
| Срок договоренности | Когда имеет смысл заключить договор на такой срок |
| Длительный срок | Если вы планируете пользоваться дорогой техникой, то имеет смысл оформить сотрудничество на длительное время. Контракты подписываются на срок от трех лет и более. |
| Средний срок | Стандартное время для сотрудничества составляет срок от полутора до трех лет. |
| Небольшой срок | Подходит для компаний-перевозчиков. Средний срок контракта составляет полтора года. |
Когда транспортное средство полностью оплачивается в период действия соглашения, речь идет об окупаемом лизинге. Если оплата полностью производится, значит, финансовая аренда окупается не в полном объеме.
Отвечаем на вопрос, какие имеет плюсы и минусы автомобиль в лизинг для юридических лиц.
4 основных плюса финансовой аренды
- Все заботы, связанные с поиском имущества и продавца, лизинговая организация берёт на себя.
- Отпадает необходимость уплачивать излишний налог, ведь автомобиль не ставится на баланс организации.
- Упрощение оформления документации. Оплата по соглашению финансовой аренды включает перечисления в государственные фонды и налоговую инспекцию.
- Оптимизация налогов. Цена техники снижается в процессе использования. К дате постановки техники на баланс получателем снижается сумма налога.
Почему компании все чаще выбирают лизинг? Финансовая аренда упрощает ведение бизнеса.
3 возможности финансовой аренды
- использование автомобиля;
- постепенное погашение займа;
- оплата автомобиля со скидкой.
Преимущества лизинга для юридических лиц являются очевидными. Но имеются и недостатки.