Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Супруги могут оформить вычет в разных пропорциях: либо в полном объёме на кого-то одного из пары, либо поровну на каждого. Стоит учесть, что правом на распределение имущественного вычета на покупку жилья можно воспользоваться только один раз в жизни, а процентным по ипотеке — хоть ежегодно. Единственное, что потребуется от собственников, — договориться между собой и подать заявление о распределении выплаты в местный офис ФНС.
При приобретении квартиры в браке выплаты полагаются обоим супругам. В итоге семейный бюджет может пополниться на 520 000 рублей. При этом совершенно не важно, кто из супругов сколько зарабатывал. Главное условие — официальное трудоустройство хотя бы одного из них.
Сами вычеты — это возврат налогов, который работодатель удержал из заработной платы сотрудника. Именно эта сумма может вернуться в качестве вычета сразу в полном объёме или частями. Ещё один приятный бонус положен тем, кто купил недвижимость в ипотеку: семья может вернуть часть процентов, выплаченных банку. Максимальная сумма — 390 000 рублей за один объект.
Документы нужно подавать в течение трёх лет после приобретения квартиры. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или непосредственно в отделении инспекции. Помните: декларация принимается до середины апреля следующего года. Деньги можно получить либо в полной сумме через ФНС, либо частями через работодателя — тут уже решать только вам.
Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
- Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
- выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Когда можно оформить вычет
На срок оформления влияет не дата оформления кредита, а дата фактического приобретения готового жилья. Оформить вычет можно начиная с года, когда человек стал собственником дома или квартиры. Поэтому при покупке вторичного жилья или квартиры в новостройке / жилого дома сроки могут различаться.
Пример. Михаил в 2022 году купил в ипотеку квартиру на вторичном рынке по договору купли-продажи. Значит, за 2022 год он и сможет получить вычет.
Если бы Михаил покупал новостройку, то здесь значение имела бы дата сдачи квартиры. Допустим, еще в 2017 году Михаил заключил договор долевого участия в строительстве жилья. А сдача дома и подписание с застройщиком акта приема-передачи квартиры состоялись только в 2022 году. В этом случае оформить вычет можно начиная с 2022 года. При этом Михаил сможет вернуть часть процентов, которые он заплатил по кредитному договору с 2017 по 2021 год.
Если квартира покупается в ипотеку супругами?
Покупая квартиру, супруги становятся ее собственниками в равной степени. При этом право на вычет получает как муж, так и жена. Не важно, кто фактически подписал договор, на кого оформлен кредит, кто оплачивал стоимость жилья и %-ты по ипотеке. Право на льготу имеют оба.
При этом каждый супруг по совместно приобретенному жилью может получить вычет не более:
- 2 млн.руб. по затратам на жилье;
- 3 млн.руб. по затратам на оплату %-тов.
Возможно, что за вычетом в полном размере обращается один из супругов, тогда право у второго сохраняется в полном объеме.
Возможно распределение вычета согласно затратам, произведенным фактически каждым супругом.
В отношении %-тов по ипотеке супруги могут ежегодно составлять заявление для налоговой, определяющее величину затрат каждого на уплату этих %-тов, в соответствии с которыми и предоставляется вычет.
Пример:
Супруги А.А Петров и И.И.Петрова купили 2-хкомнатную квартиру за 3000000 руб. Супруги по договоренности друг с другом заявили о своем праве на вычет в таких размерах:
- Муж – 2000000 руб.;
- Жен – 1000000 руб.
В этом примере муж полностью истратил свое право на вычет, а жена сможет воспользоваться остатком при покупке другого объекта.
Как правильно составить заявление?
Соглашение составляется супругами самостоятельно без нотариального подтверждения. Заверяется подписями каждого из них. В документе должны содержаться следующие сведения:
- наименование документа (соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры);
- ФИО полностью и паспортные данные каждого из супругов;
- реквизиты договора сделки, в результате которого супруги стали владельцами квартиры;
- адрес квартиры;
- общая стоимость квартиры в соответствии с договором сделки;
- пропорции, в соответствии с которыми распределены расходы на покупку между супругами;
- дата составления;
- подписи и их расшифровки.
Соглашение по расходам на приобретение квартиры составляется один раз и представляется в налоговый орган для применения возврата налога. Изменить пропорции в дальнейшем будет невозможно.
Распределение вычета при долевой собственности
Гражданин Д. Гоцман, уступив нажиму тещи, купил-таки новую квартиру за 3 млн. руб., и оформил ее в долевую собственность со своей женой, в пропорции 50/50.
Так как все расходы по Договору купли-продажи приходятся на обоих долевых собственников, то супруги здесь могут произвольно распределить свои «фактические расходы» (и вычет, соответственно) по своему усмотрению. Гоцманы так и сделали.
Учитывая, что официальный доход главы семейства больше, чем доход его супруги, было решено перераспределить большую часть налогового вычета в пользу мужа. Распределили так:
- муж = 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб. (к возврату);
- жена = 1 000 000 руб. х 13% = 130 000 руб. (к возврату);
Итого, в семью возвращается 390 000 руб. Причем, деньги так вернутся быстрее, чем если бы вычет оформили в равных долях.
Какие документы нужны
Пакет документов для получения льготы в связи с приобретением недвижимости состоит из:
- заявления на налоговый вычет при покупке квартиры;
- декларации 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ;
- договора купли-продажи квартиры, зарегистрированного в Росреестре;
- выписки из ЕГРН на квартиру;
- свидетельства о собственности, если квартира приобреталась до 2016 года;
- документа, подтверждающего выполнение платежа, подойдет, например, расписка продавца в получении денег;
- свидетельство о браке, если заявитель в нем состоит, и письменное заявление супругов о распределении налогового вычета между собой.
За какой период можно получить налоговый вычет
Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.
Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.
Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.
Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.
Документы на возврат налога супругами
Важный этап при оформлении имущественной льготы — сбор документов на возврат НДФЛ. Будьте внимательны и проверьте по списку документы на возмещение процентов. Для ИФНС потребуется:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
- Договор на приобретение недвижимости;
- Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
- Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
- Справка банка об уплаченных за год процентах;
- Заявление о перераспределении налогового вычета между супругами.
Рекомендуем приложить:
- График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
- Документы на возврат 13 процентов, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).
Электронная отчетность в государственные органы характеризуется тем, что:
- обеспечивает прием-передачу отчетной документации в виде файлов, заверенных ЭЦП;
- приравнивается к бумажной отчетности юридически;
- позволяет автоматизировать формально-логический контроль (ФЛК), т.е. проверку соотношения показателей в различных частях отчета;
- предполагает автоматическое получение подтверждения о приеме от государственного органа.
К числу неоспоримых преимуществ электронной отчетности относятся:
- оперативность доставки документов и получения уведомлений об их приеме либо иной реакции со стороны государственного органа;
- оперативность подготовки документации, в т.ч. проверки ее на ошибки с помощью средств ФЛК;
- возможность быстрой корректировки уже сданных документов;
- отсутствие расходов на ведение учета и организацию хранения отчетов, которые характерны для бумажного документооборота.
Разница между совместной и долевой собственностью
- При долевой собственности объект недвижимости принадлежит одновременно нескольким физическим лицам. Он поделен на доли (не обязательно равные). Владельцами могут быть как родственники, так и не связанные кровными узами люди.
Важно! Доли должны быть четко разграничены и подтверждены официальными документами – свидетельствами о собственности.
- Совместной собственностью называется имущество, которое находится в одновременном владении двух лиц. Оно не делится на доли. Такая форма собственности возникает у супругов после официального вступления в брак. Особенно касается это приобретенного после регистрации отношений имущества. При этом не важно, кто сколько денег внес. Теперь они могут его продать только с обоюдного согласия.
Обратная ситуация – пара живет вместе, но отношения не зарегистрированы. Они делают совместное приобретение, оплачивая его пополам. Но в таком случае собственность не станет совместной.
Общая долевая собственность
Определенная часть жилья закреплена за каждым партнером при покупке и отражена в свидетельстве о праве собственности. После 15 июля 2016 года таким документом является выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. До 2014 года возврат налога на имущественные активы предоставлялся супругам в зависимости от указанных долей, собственниками которых они являлись. Начиная с указанной даты, порядок изменился – раздел вычета определяется от величины денежной суммы, потраченной каждым из партнеров, но лишь в случаях, когда супруги способны подтвердить эти расходы документально.
В таком случае вычет предоставляется в долях, исходя из реальных расходов каждого супруга. Но, так как супружеское имущество является общим, даже если оно разбито на доли, супруги могут самостоятельно определить, в каких долях каждому из них следует получать вычет. Для этого семейной паре потребуется заполнить соответствующее заявление и направить его в налоговую инспекцию.
Изучив законодательство, можно прийти к следующим выводам: не важно, на кого оформляется квартира — на одного супруга или на обоих, каждый из супругов имеет право заявить на получение налогового вычета. Даже если за квартиру платит кто-то один, вычет могут получить и муж, и жена.
Важно! Если вы хотите быстрее вернуть налог, необходимо оформить налоговый вычет на того из супругов, у кого больше заработная плата. Обратите внимание на сумму процентов по ипотеке. Если они составляют менее 3 млн. руб., не нужно разбивать эту сумму на двоих супругов, потому что остаток не будет переноситься на следующую покупку квартиры.
Оформляется налоговый вычет по процентам за покупку квартиры на одного из супругов. Когда супруг уже использовал право на налоговый вычет при покупке квартиры, можно оформить вычет за проценты на одного члена семьи, а вычет за квартиру — на второго в паре. Вычет по процентам можно менять каждый год. Всё зависит от доходов семьи. Пока муж и жена работают, вычет можно запрашивать поровну. Если муж будет продолжать работать, а жена выйдет в декрет, налоговый вычет оформляется на мужа. Если одним из супругов, покупающих квартиру в ипотеку, является пенсионер, то он сможет сразу за четыре года вернуть налоги. Это своеобразная льгота для лиц пенсионного возраста.
Покупая квартиру, супруги могут рассчитывать на налоговый вычет, независимо от того, рассчитываются они собственными деньгами или кредитными в ипотеку. Главное, чтобы каждый из них был плательщиком налога на доходы физических лиц по ставке 13%.
Финансовая помощь от государства семьям, приобретающим собственное жилье – большое подспорье. Инициатива правительства делать налоговый вычет из суммы недвижимости и процентов по кредиту призвана уменьшить финансовую нагрузку на граждан, покупающих себе квартиру или дом. Суммы компенсации довольно внушительные, поэтому необходимо четко разобраться в данном вопросе. Будет досадно, если у вас был шанс получить возврат средств, а вы им не воспользуетесь или воспользуетесь, но не в полной мере.
Долевая собственность
Приобретение квартиры может быть осуществлено в браке. Таким образом оба супруга имеют на неё равные правы и не важно на кого она записана. Подать документы на налоговый вычет может каждый их них, однако в установленных законом пределах (два миллиона рублей). Распределить возвращенные средства супруги вправе по своему усмотрению. Не обязательно это должны быть равные доли.
Процедура оформления
Первым делом необходимо собрать и подготовить определённый пакет документации. С каждой официальной бумаги следует снять копию. Потребуются следующие документы:
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (выписка из ЕГРН, ипотечный договор, договор купли-продажи);
- документы, подтверждающие оплату (платёжки, квитанции, чеки);
- свидетельство о браке (если приобретается в долевую собственность);
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- справка с места работы (2-НДФЛ).
Подавать в налоговую нужно именно копии документов. При необходимости сотрудники ведомства свяжутся с заявителем и попросят предоставить оригинал.