Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила и нюансы выдачи справки о доходах ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.
Мы разобрались, как индивидуальному предпринимателю самому сделать справку о своих доходах и подтвердить их иными документами.
Справка, подтверждающая доходы ИП, которую он выдаёт себе самостоятельно, оформляется в произвольной форме. Ведь утверждённого бланка этого документа не существует. Она может понадобиться, например, в органы социальной защиты. Но в большинстве случаев подтверждать доход ИП надо налоговыми декларациями и учётными регистрами. Этого требуют, например, банки, если предприниматель хочет взять кредит. Какой именно документ нужно предъявить, зависит от налоговой системы и периода, за который нужно подтвердить доход.
В заключение добавим, что получить справку о доходах ИП иногда можно в ИФНС. Это не общепринятая практика, но отдельные налоговые инспекции идут навстречу предпринимателям и выдают такие справки на основании имеющихся у них данных.
Справка о доходах работникам
Какую справку о доходах предоставляет ИП работникам? Ранее сотрудники могли запросить у работодателя справку 2-НДФЛ. Однако с 2021 года эта форма утратила силу. Сейчас действует форма КНД 1175018, закреплённая приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15 октября 2020 года. Это официальный бланк, в котором ИП прописывает:
-
за какой год работником был получен доход;
-
собственные данные как налогового агента;
-
информацию о сотруднике (Ф.И.О., паспортные данные, гражданство, дата рождения);
-
перечень доходов, которые были обложены НДФЛ;
-
какие налоговые вычеты получил работник;
-
сколько работодатель заплатил налогов за конкретного человека.
Как подтвердить доходы ИП на ЕНВД
В отличие от других видов налогообложения, ИП находящиеся на ЕНВД, при необходимости подтверждения доходов оказываются в несколько более сложной ситуации.
Все дело в том, что для исчисления налогообложения здесь используются не доходы, а виды деятельности. При этом, размер налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, исходя их уровня предполагаемой доходности, физического показателя и корректирующих федеральных и региональных коэффициентов. То есть, фактический доход, который ИП получает на ЕНВД на самом деле, в любом случае, отличается от того, что предполагается при расчете этого налога. Более того – государство никак не обязывает предпринимателей, работающих по ЕНВД вести контроль и учет за своими доходами.
Срок действия справки, подтверждающей доходы
Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.
Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.
Индивидуальный предприниматель на УСН планирует взять ипотеку как физическое лицо. Как необходимо документально подтвердить доходы в банке — читайте в статье.
Вопрос: ИП (УСН, доходы) хочет взять ипотеку, как физ.лицо. Какую он справку может предоставить в банк о своих доходах?
Ответ: В описанной ситуации в качестве документального подтверждения доходов предпринимателя на УСН будет выступать Книга учета доходов и расходов и Декларация по УСН.
Можно ли запросить справку у ИФНС?
В Налоговом кодексе или административных регламентах ИФНС нет информации о действиях по удостоверению доходов ИП налоговыми органами. Однако многие региональные инспекции выдают такие справки по запросу налогоплательщика.
Каков порядок действий в таком случае:
- Составить заявление в произвольной форме на выдачу справки о доходах.
- Обратиться в операционный зал налоговой инспекции, куда подаются декларации.
- Один экземпляр заявления остается в налоговой, второй с отметкой о принятии возвращается заявителю.
- На протяжении месяца можно получить либо справку, либо ответ о невозможности ее выдачи.
- Обжаловать действия инспекции не получится, так как вопрос не имеет законодательной регуляции.
Справка по форме 2-НДФЛ формируется налоговым агентом, осуществляющим выплату доходов физлицам, по каждому физическому лицу, получившему доход, подлежащий обложению НДФЛ. В качестве обязательной отчетности такие справки сдаются в ИФНС до 01 марта года, следующего за отчетным.
Однако чаще всего такие справки создаются работодателями по запросу работника. Количество экземпляров справки, выдаваемых работнику, равно как и число обращений за этим документом, ничем не ограничено. Это значит, что налоговый агент должен удовлетворять каждое поступившее от работника заявление о выдаче 2-НДФЛ.
На изготовление работодателем документов, запрашиваемых у него работником, отводится 3 дня — такой срок прописан в ТК РФ и может быть использован в отношении выдачи справки о доходах. Справку можно оформить на бланке, имеющемся в любой бухгалтерской программе. Также он доступен для скачивания на всех бухгалтерских порталах (в т. ч. на нашем). Кроме того, можно загрузить программу по заполнению этой формы на сайте налоговой службы.
Для скорейшего получения справки работнику следует составить письменный запрос и передать его работодателю. Справка 2-НДФЛ требуется работнику довольно часто, поэтому бухгалтерии любого налогового агента следует побеспокоиться о правильном ведении налогового учета и своевременном исправлении выявленных ошибок.
- Налоговый кодекс РФ
- Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/
- Трудовой кодекс РФ
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Как подтвердить свой доход ИП
Если налогоплательщик работает по основной системе налогообложения, то, как уже говорилось выше, с подтверждением доходов у него проблем не возникает. В качестве справки о доходах используется декларация 3-НДФЛ. Предприниматель самостоятельно заполняет этот документ, но его достоверность обязательно проверяется сотрудником налоговой службы. За предоставление неверных данных ИП несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Обратите внимание! При регистрации декларации подающее ее лицо вправе сделать не менее 3 копий с этого документа. Копии заверяет сотрудник ФНС, по необходимости они предоставляются учреждениям и органам, требующим справку о доходах
Если организации, с которой ИП сотрудничает, необходима именно справка, то проще всего ее составить именно на основании налоговой декларации. Для этого предприниматель:
- переносит все данные из нее в новый документ, не забыв указать свое ФИО, юридический адрес, номер регистрационного свидетельства и другие данные, позволяющие идентифицировать его в качестве ИП;
- подписывают справку, проставляет печать, если она есть, и заверяют у нотариуса, не забыв приложить к ней одну из копий декларации.
С подтверждением доходов ИП, работающих по ЕНВД,УСН или патенту все несколько сложнее.
Ведение бизнеса на ОСНО или УСН
Итак, если ведение бизнеса осуществляется на ОСНО, либо по УСН каждый индивидуальный предприниматель обязан ежегодно подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Этим документом подтверждаются все доходы прошедшего года.
В случае необходимости предоставления дополнительных данных о доходах текущего года, сделать это можно с помощью Книги учета доходов и расходов. Потребуется сделать копию этого документа (оформить выписку за нужный период), подписать и заверить собственной печатью.
В качестве альтернативы подтверждения доходов текущего периода могут выступать:
- первичные документы, подтверждающие ведение бизнеса;
- специальный регистр, где зафиксированы и систематизированы все денежные операции;
- справка в произвольной форме с подписью и печатью ИП.
Россия, согласно Конституции — социальное государство. С этим связано предоставление различных льгот в виде пособий доплат и т.д. Их размеры, как в относительных, так и абсолютных значениях незначительны. Тем не менее, многие граждане обращаются к государству за ними. Но наличие возможность получить указанные льготы или их размер напрямую зависит от величины дохода гражданина. И подтвердить его можно только справкой. Документом, который в большинстве случаев выдается работодателем.
Кроме вышеуказанного, в нашем государстве широко приняты различные административные процедуры, в которых обязательно предоставление помимо прочих документов, также справки о доходах. Такая , например, может понадобиться для выезда за рубеж. Понадобится подтвердить доход и в случае обращения в банк за кредитом, в том числе, если его предприниматель берет для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Все эти случаи не вызывают проблемы у простых граждан. Работающие по найму физические лица обращаются к руководству своего предприятия или в бухгалтерию. Предусмотрена и форма справки — 2 НДФЛ. Её данные в точности соответствуют данным предоставляемым работодателем, выступающим в роли налогового агента, в фискальные органы. Поэтому сомнений, у стороны, для которой предназначена эта справка, быть не должно.
Но у индивидуального предпринимателя налогового агента нет. Он сам за себя считает (если это необходимо) доход, рассчитывает налог, по нему отчитывается и перечисляет в бюджет. Конечно, предприниматель одновременно с предпринимательской деятельностью может где то работать, но такой доход, возможно, не будет достоверно отражать его финансового положения.
IE Формальность заполнения и составления справки о доходах зависит от ее назначения. В большинстве случаев документ составляется для следующих целей
- Банки. Для получения кредита индивидуальные предприниматели должны обратиться в свой банк, чтобы узнать, какие формы принимает конкретное финансовое учреждение. Некоторые банки разработали собственные образцы бланков для заполнения. Существуют отдельные формы для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. В бланке банковской выписки для индивидуальных предпринимателей важно указать название индивидуального предпринимателя и период его существования, а также сумму дохода, полученного предпринимателем за последние шесть месяцев или три квартала.
- Визовые центры. В большинстве случаев для международных поездок требуется подтверждение платежеспособности. Дополнительным документом для физических лиц является отчет о прибылях и убытках, а для индивидуальных предпринимателей это может быть налоговая декларация или документ, составленный самостоятельно на основании информации из книги учета доходов и расходов. Он должен быть заверен и подписан нотариусом. Помимо отчета о прибылях и убытках, необходимо указать информацию о ЧП, номер регистрационного свидетельства и номер банковского счета.
- Суд; только форма налоговой декларации принимается к рассмотрению ИП. Этот документ поступает в Федеральное налоговое управление после соответствующего запроса (в любом формате).
Важно! Каждая конкретная организация может самостоятельно определить модель отчета о прибылях и убытках, которую она принимает.
Формат этих документов во многом стандартизирован. Вся информация о предпринимателе отображается в заголовке. Например
- ИП Говорухин Алексей Данилович,.
- Орнип — 578716728376×83974
- Город — Уфа.
Информация в заголовке передается в две стороны, слева и справа, причем в левой стороне указывается информация об ИНН и ОГРНИП, а в правой — реквизиты банковского счета и место регистрации. После заполнения заголовка он должен быть подписан полным именем ИП.
Обычно информацию в этом разделе удваивают, добавляя примечание о сумме дохода. Документ повторно подписывается, скрепляется печатью и, возможно, заверяется.
Оформление справки о доходах для работника ИП
Индивидуальные предприниматели имеют право нанимать работников и трудоустраивать их в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации.
Модели уведомления социальных служб
В то же время, если работнику требуется справка о доходах, индивидуальный предприниматель готовит ее сам на имя обратившегося лица. В документе говорится следующее
- Заголовок. Он начинается с записи о составителе — «Sole Proprietor (имя)». Далее в нем говорится о
1. адрес компании.
2. номер сертификата, дата выдачи и
4. номер банковского счета на имя индивидуального предпринимателя, название банка; 6.
6. банковский идентификационный номер и соответствующий счет.
7. номер сертификата, дата его составления.
Основные части. Указывает, кому и с какой целью выдан документ, на какую должность и имя предпринимателя, выступающего в качестве работодателя. Не лишним будет добавить, что работник работает в соответствии с трудовым договором и что его рабочий день не превышает 8 рабочих часов.
Далее запишите в таблицу или столбец месячный заработок работника в соответствии с производственным календарем и фактически отработанными рабочими днями.
- апрель 2019 года (20 дней производства и 20 дней работы) — 30, 000 рублей; и
- май 2019 года (18 дней производства и 18 дней работы) — 25, 000 руб.
- Июнь 2019 года (20 дней производства и столько же фактических рабочих дней) — 30, 000 руб.
Общая сумма определяется. В данном случае 85 000 рублей.
Подтверждение информации о работе ИП
В своей деятельности предприниматель является сам себе работодателем и работником. Для подтверждения своей деятельности в финансовых и государственных структурах обычно достаточно предъявления выписки из ЕГРИП, свидетельства о внесении в ЕГРИП, а для подтверждения дохода — декларации о доходах с отметкой о приеме в налоговом органе. Но при возникновении потребности бизнесмен вправе сам себе выдать необходимую справку. В таком случае документ выдается на имя предпринимателя и им же подписывается. Вероятнее всего, информацию все же потребуется подтвердить документами из налоговой.
В различных жизненных ситуациях требуются документы о профессиональной занятости и наличии доходов. Индивидуальный предприниматель вправе давать различные варианты деловых подтверждений как в свободной, так и в унифицированной форме.
Где заказать справку, если компания-работодатель закрылась
Согласно действующему законодательству, компании, которые прекратили свою деятельность, обязаны сдать в архив бухгалтерские документы. Данные по начислению заработной платы хранятся в архиве до 75 лет.
Современная организация процесса документооборота позволяет не обращаться к организациям, которые занимаются хранением. Оформить документ можно все в той же инспекции по заявлению. Для обращения понадобится узнать ИНН компании, в которой вы работали и предъявить паспорт.
При прекращении деятельности организация обязана отчитаться по всем государственным службам, в том числе по начислениям своим работникам. В течение нескольких дней по письменному обращению вам выдадут справку о начислениях в бывшей организации.
При получении документа необходимо обратить внимание на правильность заполнения. При наличии неточностей существует риск того, что документ просто не примут в том месте, откуда поступил запрос